3...：回复邹老师 附件呢？

邹老师：回复3...你好，可以用之前错误分录的复印件作为调整分录附件

3...：回复邹老师 要这个备注，怎么备注呀？

邹老师：回复3...你好，这个调整分录不需要做特别的备注啊

3...：回复邹老师 好吧

邹老师：回复3...祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

3...：回复邹老师 好评！

邹老师：回复3...祝你学习愉快，工作顺利！

赵英老师：回复怕孤独的故事调出来的进项是需要补缴的增值税。调的以前年度损益调整是调整的附征税，企业所得税。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 应交税费-应交企业所得税

修身养性：回复陈诗晗老师 不能抵扣，发票联和抵扣联一起放记账凭证记账簿？

陈诗晗老师：回复修身养性对的，直接作为记账凭证处理就可以了。

陈诗晗老师：回复修身养性放在一起，附在后面作为附件。

修身养性：回复陈诗晗老师 发票平台怎么处理呢？

陈诗晗老师：回复修身养性正常勾选勾选之后，在申报的时候不抵扣做进项税额转出。

修身养性：回复陈诗晗老师 好的谢谢，电子普票可以抵扣进项吗？老师，发票平台也没有显示进项

陈诗晗老师：回复修身养性普通发票？什么发票

修身养性：回复陈诗晗老师 支付了一笔酒款，取得的是电子普票

陈诗晗老师：回复修身养性那你这个不能够抵扣呀，一定是专用发票才可以。

修身养性：回复陈诗晗老师 好的谢谢

陈诗晗老师：回复修身养性不客气，祝你工作愉快。

修身养性：回复陈诗晗老师 老师早上你说的贷款利息这张也是要勾选，提交抵扣统计的是吗？然后填报表的时候转出？

陈诗晗老师：回复修身养性就是，如果说人家给你开的那个贷款利息是专票，你就正常勾选，但不抵扣

修身养性：回复陈诗晗老师 做不抵扣勾选后还需要怎么处理呢那

陈诗晗老师：回复修身养性直接在申报的时候做进项转出哈。

修身养性：回复陈诗晗老师 填写报表时候是吗

陈诗晗老师：回复修身养性直接在你的申报表里面，进项税额转出填写就可以。

恂：回复朴老师 借：管理费用          应交税费—进项税额 贷：银行存款

恂：回复朴老师 因为之前配件的型号开错了所以开了负数发票，然后又开了张正确的蓝字发票

朴老师：回复恂那就 借管理费用负数 借银行 贷进项转出

恂：回复朴老师 这样子借贷不平了吧

朴老师：回复恂哪里不平？是平的呀

喜笑颜开：回复玲子 物业管理公司，收入有租金，管理费，停车费，水电费，这项能做加计扣除吗？

玲子：回复喜笑颜开你好，生产、生活性服务业可以加计扣除

喜笑颜开：回复玲子 那收入包括租金，管理费，停车费，水电费。这几项收入都算生产，生活性服务业吗？

玲子：回复喜笑颜开生产性服务业是指为保持工业生产过程的连续性、促进工业技术进步、产业升级和提高生产效率提供保障服务的服务行业。它是与制造业直接相关的配套服务业，是从制造业内部生产服务部门而独立发展起来的新兴产业，本身并不向消费者提供直接的、独立的服务效用。它依附于制造业企业而存在，贯穿于企业生产的上游、中游和下游诸环节中，以人力资本和知识资本作为主要投入品，把日益专业化的人力资本和知识资本引进制造业，是二三产业加速融合的关键环节。主要包括研发设计与其他技术服务，货物运输、仓储和邮政快递服务，信息服务，金融服务，节能与环保服务，生产性租赁服务，商务服务，人力资源管理与培训服务，批发经纪代理服务，生产性支持服务这几类服务行业。

喜笑颜开：回复玲子 看不懂回答哦，老师，请问我公司上面的几项收入业务，哪些可以做进项加计扣除？（收入入租金，管理费，停车费，水电费，排污费）

玲子：回复喜笑颜开你好，应该都不满足

liԾ：回复玲老师 发票还没验证，什计提，跨月才验证

玲老师：回复liԾ你好 没看明白你的问题 是发票没认证吗？ 还是发票真假没验证？

liԾ：回复玲老师 发票没认证

玲老师：回复liԾ发票没认证 借库存商品等 应交税费-待认证进项税额 贷银行存款 认证的 借应交税费-应交增值税进项 贷 应交税费-待认证进项税额

liԾ：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复liԾ不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

沐尘：回复小菲老师 老师还有这张票一起的

小菲老师：回复沐尘同学，你好 可以一起做的 借：税金及附加 贷：银行存款

高丹：回复朴老师 这道题是否应该选ACD呢

朴老师：回复高丹是的，选择ACD，答案不是吗

高丹：回复朴老师 答案给的是A

高丹：回复朴老师 答案给的是AD

朴老师：回复高丹发放股利不是，计提发放股利才会引起变动

高丹：回复朴老师 所以选项C应该不选吗？？

朴老师：回复高丹嗯，这个只是放，没有计提

婉儿：回复邹老师 老师，不征税收入，收到专用发票，进项税需要调整吗？不征税收入，收到专用发票如何做帐？

邹老师：回复婉儿你好，如果进项认证了需要做转出 收到专用发票不需要认证 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目

婉儿：回复邹老师 专用发票认证后如何转出进项税？

邹老师：回复婉儿你好 借；库存商品等科目 贷；应交税费（进项税额转出 ）

学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师因为我是新手，能否请您指导一下这三种情况下借贷方都如何记账

郭老师：回复学堂用户_ph491538那三种，上面给你回复了三种

学堂用户_ph491538：回复郭老师

学堂用户_ph491538：回复郭老师 老师您能请您按照这种方式指导一下，真的是看不明白，不好意思

郭老师：回复学堂用户_ph491538第一个结转需要缴纳的增值税明白吗

学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看明白，不知道会计分录应该怎么写，您写的太简练了，我有点理解不了

郭老师：回复学堂用户_ph491538我说的是图片的 我给你解释图片的 你看过初级的课程吗

学堂用户_ph491538：回复郭老师 没看过初级课程，图片上的进项大于销项不用做任何账务处理，我明白，就是不需要做，但是由于网上查了有的解答就是需要做账务处理，所以不明白该听哪一个，才来这里问问。第二个销项大于进项我也知道怎么写分录了，但是不知道这个图片上面解答的对不对。另外就是年底结转增值税分录如何做不明白

郭老师：回复学堂用户_ph491538两个都可以，我做的是每个月结转的，年末不处理 都可以，自己选择 图片的对 年末把进项销项结转到转出未交增值税

学堂用户_ph491538：回复郭老师 那老师，能麻烦您给我写一下年末结转的会计分录吗

郭老师：回复学堂用户_ph491538借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税

宋慧敏：回复方亮老师 老师 交税时 借 应交税费 贷 银行存款？不需要写 应交销项吗

方亮老师：回复宋慧敏是的。不需要写的。

123804689：回复小菲老师 勾选了，发票要入账

小菲老师：回复123804689同学，你好 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进） 贷：银行存款

123804689：回复小菲老师 因为没有销项，所以还无法抵扣，

123804689：回复小菲老师 如何发票没认证，要入账，借:库存商品 应交税费-待认证进项税 待银行存款？

小菲老师：回复123804689同学，你好 借：库存商品 应交税费-应交增值税（待抵扣进项） 贷：银行存款

123804689：回复小菲老师 如果发票没认证，要入账，

123804689：回复小菲老师 那待认证进项税，这个科目什么时候用？

小菲老师：回复123804689同学，你好 全部入库存商品

123804689：回复小菲老师 什么意思？待认证进项税科目啥时候用？

小菲老师：回复123804689同学，你好 比如你取得货物发票，金额100，税额10，你这个月不想勾选 借：库存商品110 贷：银行存款110

123804689：回复小菲老师 那下个月勾选了呢？如何做分录

小菲老师：回复123804689同学，你好 借：库存商品-10 借：应交税费-应交增值税（进）10

【AM】®Mandy：回复陈诗晗老师 发票退回，之前那笔分录跟这张负数分录需要附什么凭证吗？

陈诗晗老师：回复【AM】®Mandy附上你的红字发票呀，你的红字发票。