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认证增值税待低会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谢静 发表的提问：
公司目前还没有业务发生，收到交房租和购金税盘的增值发票但是还没有认证，这个会计分录怎么写，认证发票有规定多长时间认证吗，认证后的会计分录需要怎么写
借；待摊费用等科目 贷；银行存款 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
181楼
2023-05-21 20:59:59
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谢静：回复邹老师 老师，能回答的清楚点吗，看的有点迷糊
2023-05-21 21:23:05
邹老师：回复谢静你好，就是购金税盘的增值发票 的账务处理是 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2023-05-21 21:44:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沫烟 发表的提问：
收到装修增值税专票价税合计33100元（金额28304.54元，税4811.77），入长期待摊费用的分录怎么写呢？当月没有认证，已付款，且下个月才认证
借；长期待摊费用 应交税费（待抵扣进项税额） 贷；银行存款
182楼
2023-05-22 17:29:19
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沫烟：回复邹老师 @邹老师：是不是长期待摊费用要把进项税款扣出来哦
2023-05-22 17:56:43
邹老师：回复沫烟你好，是的
2023-05-22 18:13:49
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 陶宝妈 发表的提问：
老师！我问问如果待认证的增值税发票，超过了一年，没认证，那会怎样
那就不能认证了，要把税额转入费用
183楼
2023-05-22 17:59:04
全部回复
陶宝妈：回复辜老师 那老师我问问，我购买固定资产，如果认证了的话。是不是这样做分录。借，固定资产，应交税金―进项税额，贷。银行存款。我们发票目前暂时不开，那我认证的发票，那这个认证的税额，在申报网上要填那几张表格
2023-05-22 18:14:42
辜老师：回复陶宝妈认证了就是这样账务处理的，不认证就不用纳税申报的
2023-05-22 18:35:19
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 绿洲 发表的提问：
老师，增值税发票现在已认证但未抵扣，之前是入借方：应交税费－待认证进项税额 请问现在要怎么做分录
你好，抵扣时，借应交税费--应交增值税（进项税额），贷应交税费－待认证进项税额
184楼
2023-05-22 18:27:31
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绿洲：回复庄老师 老师，抵扣时是这样，借应交税费--应交增值税（进项税额），贷应交税费－待认证进项税额 那不抵扣只认证了，怎样写分录
2023-05-22 18:51:20
庄老师：回复绿洲借方：应交税费－待抵扣进项税额
2023-05-22 19:18:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 九剑 发表的提问：
一般实务中借库存商品:应交税费待认证进项税，贷银行存款，有用这个吗？如果通过认证的分录是:借:借:应交税费应交增值税进项税额，贷:应交税费待认证进项税？
我好，同学。 你如果当期不认证，就是 这样处理的。是的
185楼
2023-05-22 18:32:56
全部回复
九剑：回复陈诗晗老师 那待抵扣进项税分录怎么用？
2023-05-22 18:50:09
陈诗晗老师：回复九剑待抵扣，是你认证了当期不抵扣。就用待抵扣
2023-05-22 19:13:03
九剑：回复陈诗晗老师 那借贷分录怎么写？
2023-05-22 19:30:02
陈诗晗老师：回复九剑借 应交税费-待抵扣税额 贷 应交税费-待认证税额
2023-05-22 19:54:03
九剑：回复陈诗晗老师 是待认证转待抵扣，贷抵扣转进项税额吗？
2023-05-22 20:08:55
陈诗晗老师：回复九剑是的，可以这样理解，同学
2023-05-22 20:37:09
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 思静 发表的提问：
待认证发票要写入增值税申报表吗？还是只写分录，申报表就不用写了
申报表不用填，只写分录
186楼
2023-05-22 18:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
FDA认证费缴纳的企业所得税、增值税及附加费会计分录如何处理？
你好跨年么，没有做借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
187楼
2023-05-23 17:53:42
全部回复
乐乐：回复maize老师 这个认证是这个月交的，不涉及跨年，另外可以直接做借所得税费用贷银行吗？附加费借税金及附加贷银行吗？
2023-05-23 18:08:56
maize老师：回复乐乐不能这个需要通过应交税费这个借所得税费用 贷应交税费，借应交税费，贷银行，增值税做借应交税费未交增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费，贷银行
2023-05-23 18:22:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谭玲莉 发表的提问：
老师，增值税进项票收到，但未认证，如何做会计分录，月底增值税进销项要做结转吗
你好这个做借应交税费待认证进项税额， 需要做结转
188楼
2023-05-23 17:59:48
全部回复
谭玲莉：回复maize老师 具体怎么做结转呢，每月要做吗，具体结转的分录是什么样的呢
2023-05-23 18:13:19
maize老师：回复谭玲莉我写了截图，你看我上面截图写了
2023-05-23 18:26:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，如果进项税在抵扣系统里，进行了不抵扣认证。会计分录怎么体现，比如借管理费用借应交税金待认证，银行存款，待认证直接转管理费用么
您好！是的。待认证转管理费用了。
189楼
2023-05-23 18:14:15
全部回复
加油：回复宋生老师 不用先进项，然后进项转管理费用对么
2023-05-23 18:37:57
宋生老师：回复加油你好！这个要看你现在已经做了什么分录了。 如果已经计入待认证进项了，就要待认证转管理费用。
2023-05-23 19:06:45
加油：回复宋生老师 就是当月的
2023-05-23 19:24:32
宋生老师：回复加油您好！你现在还没有做分录是吗？ 如果要分录，要看具体是什么费用的进项
2023-05-23 19:53:29
加油：回复宋生老师 就是不能抵扣的，不走转出了，直接走不抵扣
2023-05-23 20:22:50
宋生老师：回复加油你好！那你认证了吗？如果你认证了，就必须要转出才行。
2023-05-23 20:52:02
加油：回复宋生老师 认证系统不是有一个不抵扣么
2023-05-23 21:03:41
加油：回复宋生老师 没有在进项里认证，认证系统里有个不抵扣
2023-05-23 21:15:11
宋生老师：回复加油您好！你不抵扣，就可以直接借原材料 贷应付账款等。就不需要应交税费-应交增值税-进项税之类的了。
2023-05-23 21:42:12
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 小杰 发表的提问：
老师您好，带认证进项税应该怎么设置？是应该应交税费-应交增值税-待认证进项税。 还是应交增值税-待认证进项税
你好，应该是应交税费-应交增值税-待认证进项税
190楼
2023-05-23 18:41:58
全部回复
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 清晨 发表的提问：
收到发票未认证是否也可以用待抵扣进项税来做分录 借：原材料或库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税 贷：应付账款下月认证时借：应交税费-应交增值税-进项税额贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税
你还，未认证的发票应该通过应交税费-应交增值税-待认证进项税
191楼
2023-05-24 17:49:17
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 帆 发表的提问：
这个月记账时候做的 贷 待认证进项税额 现在认证完了 下个月就做抵扣 现在结转增值税的分录怎么写？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
192楼
2023-05-24 17:55:52
全部回复
帆：回复张艳老师 这里不使用 待认证进项税额吗？老师
2023-05-24 18:10:49
张艳老师：回复帆因为您认证的当月，已经做了分录 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额
2023-05-24 18:21:02
帆：回复张艳老师 这个分录还没做
2023-05-24 18:38:56
张艳老师：回复帆这个分录是在您认证的当月就要做的。不然您最初问题中的贷方待认证进项税额是怎么来的？
2023-05-24 19:05:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 倪 发表的提问：
购买原材料收到发票没有认证，借：原材料1000 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷：应付账款 月底我认证了发票借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 认证了没有抵扣，留底。这样分录正确吗
是的，是这样账务处理的
193楼
2023-05-24 18:19:51
全部回复
倪：回复辜老师 因为企业筹建中，所以没有销项，每次认证了都是留底，这样没关系的？
2023-05-24 18:49:19
辜老师：回复倪筹建期有留底进项税是正常的
2023-05-24 19:12:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
请问老师。这是关于做待认证的分录。和把待认证去认证抵扣的分录，请问单看分录是正确的分录吗
你好，您的分录是正确的。
194楼
2023-05-24 18:38:59
全部回复
弓长木卯芬：回复立红老师 这个分录呢，贷方的待认证是把之前的待认证拿去认证抵扣，整体分录对吗
2023-05-24 19:12:52
立红老师：回复弓长木卯芬你好，为了清楚核算，建议分开做两笔分录。
2023-05-24 19:27:28
弓长木卯芬：回复立红老师 老师，先不说分开的话，分录是对还是错呢。
2023-05-24 19:46:52
立红老师：回复弓长木卯芬你好，您的分录是正确的。
2023-05-24 20:13:47
弓长木卯芬：回复立红老师 那老师。我发的第一个图中的1里面的贷方做银行存款关税➕增值税，有什么作用，意义何在呢
2023-05-24 20:37:29
立红老师：回复弓长木卯芬你好，就是关税和增值税我们已经用银行存款支付了，货款的部分没有支付
2023-05-24 20:55:08
弓长木卯芬：回复立红老师 但是老师。我司每张海关缴款书的对应税金。已经在另外做了分录借进项税贷银行存款了。在库存这边的分录里还要继续做个贷方的银行吗
2023-05-24 21:12:45
立红老师：回复弓长木卯芬你好，如果您已经单独做了支付的分录，就不用再做了，
2023-05-24 21:33:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒服的摩托 发表的提问：
请问4月份的银行流水里面已经缴纳了进口的关税及增值税，对应的海关缴款单没有认证的会计分录需要怎么做呢
你好 借：库存商品或原材料（包括关税）  ， 应交税费—应交增值税（待认证进项税额），   贷：银行存款
195楼
2023-05-29 17:26:38
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