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认证增值税待低会计分录
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 周周爱会计 发表的提问：
老师请问一下，进项专票的增值税款没有认证抵扣税款。这个部分税款以前记在应交税款-待认证，现在我该怎样做分录记录到费用中呢
你好，借费用科目 贷应交税费应交增值税-待认证进项税额
241楼
2023-06-24 17:06:06
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 创业公社 发表的提问：
进项发票没有认证，做账时候做待认证进项税额，次月认证并抵扣，那月底直接结转未交增值税，还是需要把这个怎么处理分录
没有认证，不需要做凭证处理。
242楼
2023-06-24 17:31:11
全部回复
创业公社：回复三宝老师 不是没有认证可以做账吗
2023-06-24 18:00:12
三宝老师：回复创业公社实务中，你可以直接做进项税金，没必要通过待认证中转一下，没有实际意义。
2023-06-24 18:24:55
创业公社：回复三宝老师 那公司货款都从公户给对方打过去了 怎么分录
2023-06-24 18:45:49
三宝老师：回复创业公社付款时，借预付账款 贷银行存款 收到发票时，借库存商品 借应交税金 贷预付账款
2023-06-24 19:14:43
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
认证上月未认证的增值税进项税怎么做分录？
你好，借：库存商品或原材料 应交税费-进项税额 贷：应付账款
243楼
2023-06-24 17:38:59
全部回复
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 单单就税而言，能不能贷：应交税费—待认证进项税额？
2023-06-24 18:01:42
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 如果当时没认证直接挂到待认证里就可以的。
2023-06-24 18:19:42
时光飞逝 岁月如梭 ：回复吴月柳 好的谢谢老师
2023-06-24 18:34:02
吴月柳：回复时光飞逝 岁月如梭 不客气
2023-06-24 18:57:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 彩 发表的提问：
老师，您好！请问小规模纳税人 1.确认收入的完整会计分录？ 2.缴纳增值税的会计分录？ 3.增值税附加税的会计分录？及附加税缴纳的会计分录？
1借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
244楼
2023-06-25 17:08:26
全部回复
郭老师：回复彩第二，缴纳的增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-06-25 17:31:31
郭老师：回复彩第三，借税金及附加贷应交税费附加税，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。
2023-06-25 17:52:28
彩：回复郭老师 附加税减半征收的呢
2023-06-25 18:11:54
郭老师：回复彩你好，交多少计提多少就可以的。
2023-06-25 18:32:37
彩：回复郭老师 为什么增值税从头到尾都没有涉及到损益科目呢？那我交的增值税款项，要怎么在利润表中体现呢？
2023-06-25 18:44:39
郭老师：回复彩应交税费这个科目 不涉及到利润
2023-06-25 18:58:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 灵馨 发表的提问：
当月认证的发票，对方作废了，如何做呢，会计分录如何做呢，包含进项税转出的增值税分录，包含月底增值税转出
同学 你好 当月认证的发票对方作废了 你可以直接做分录 借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
245楼
2023-06-25 17:24:45
全部回复
灵馨：回复bamboo老师 月底如何结转这笔转出的和当月所有的增增税呢
2023-06-25 17:38:48
bamboo老师：回复灵馨这笔这么做了 月底就不用另外再做了 如果你当月进项大于销项 不用做账务处理 有留底 留待下期继续抵扣 如果你当月进项小于销售 需要交纳增值税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2023-06-25 18:03:58
灵馨：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-06-25 18:16:25
bamboo老师：回复灵馨不用谢 满意请给五星好评 祝你工作顺利
2023-06-25 18:35:51
灵馨：回复bamboo老师 如何五星好评呢
2023-06-25 18:53:59
bamboo老师：回复灵馨老师也不太懂你那边的界面 不方便操作就算了哈
2023-06-25 19:19:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
当月有进项发票和销项发票，也分别作了相关的会计分录，但是认证的金额没有按照当月进项的发票金额认证，这样的关于增值税的会计分录该怎么做？意思就是本月销项税是7977.48，进项税额4763.11，认证税额是1372.06，这样增值税的相关分录该怎么做呢？
你好，可以将未论证的这部分金额做在其他应收款--待认证税额
246楼
2023-06-25 17:42:00
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰凌 发表的提问：
增值税-待认证税金额大有影响吗？进项票多，不想全认证，商品做了入库，进项税做了待认证
这个可以先计入应交税费--待抵扣税款
247楼
2023-06-26 16:50:05
全部回复
冰凌：回复袁老师 待抵扣和待认证有区别吗
2023-06-26 17:07:10
冰凌：回复袁老师 是不是待抵扣比待认证更好一些
2023-06-26 17:33:02
冰凌：回复袁老师 待抵扣是不是常用于不动产分期抵扣
2023-06-26 17:51:05
冰凌：回复袁老师 老师看到回答一下
2023-06-26 18:18:42
袁老师：回复冰凌是的，这个一般用待抵扣的了，是的你理解正确的
2023-06-26 18:31:43
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ smile 发表的提问：
公司购买一批二手车辆，当月收到增值税专用发票但是本月不做认证，会计分是记入应交税费一应交增值税(待认证进项税额)吗？另外二手车一般折旧年限是几年
对，可以记入这个科目里面，看车况可以按照四年计提折旧
248楼
2023-06-26 17:14:25
全部回复
smile：回复东老师 一般新车呢按几年
2023-06-26 17:37:54
东老师：回复smile一般按照四年计提折旧就行
2023-06-26 18:03:53
smile：回复东老师 用年限平均法可以吗？
2023-06-26 18:26:31
东老师：回复smile对，就是年限平均法计提折旧
2023-06-26 18:53:50
smile：回复东老师 4年提完还继续使用还需用计提折旧吗？
2023-06-26 19:23:13
smile：回复东老师 折旧率一般按多少
2023-06-26 19:43:10
东老师：回复smile计提完了就不要再折旧
2023-06-26 20:10:09
smile：回复东老师 另外应交税费末抵扣的月底不要处理吗？
2023-06-26 20:21:10
smile：回复东老师 计提完就等出售，清理就行了是吗
2023-06-26 20:33:09
东老师：回复smile对的，还在使用呢就不用清理呢
2023-06-26 20:50:42
smile：回复东老师 一般折旧残值率按多少算？应交税费未认证月底不用处理一直把它挂在借方吗？
2023-06-26 21:02:17
东老师：回复smile残值率一般就是5%，没认证就记在待认证进项税额里面
2023-06-26 21:26:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
待认证的进项税额转到认证的怎么写分录
借应交税费应交增值税进项 贷应交税费待认证
249楼
2023-06-26 17:35:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
进项先不认证，等有销项再认证，那么取得发票，借库存商品 应交增值税-待认证进项 贷银行存款，有销项时，借应交增值税-销项 贷应交增值税-待认证进项，是这样吗？
有销项时发票认证了，是借应交税费――应交增值税――进项税额，贷应交税费――待认证进项税额
250楼
2023-06-27 16:49:35
全部回复
香菇凉：回复徐阿富老师 老师，如果直接认证，是不是借待抵扣进项税额，然后当月没有销项，增值税还要做什么分录吗
2023-06-27 17:01:19
徐阿富老师：回复香菇凉你好，直接认证就借应交税费――应交增值税――进项税额，申报进去，申报表会自动给你留底留着的
2023-06-27 17:13:03
香菇凉：回复徐阿富老师 那借转出未交增值税 贷进项税额，这个怎么用
2023-06-27 17:23:18
徐阿富老师：回复香菇凉你好，月末可以做一笔借转出未交增值税 贷进项税额
2023-06-27 17:49:06
香菇凉：回复徐阿富老师 这个是当进项大于销账的时候吗？那是认不认证都结转吗
2023-06-27 18:11:21
徐阿富老师：回复香菇凉你好，不认证没数据转啊，不认证还在待认证子目里
2023-06-27 18:28:27
香菇凉：回复徐阿富老师 因为之前没接触过一般纳税人，不是很明白，老师，我5月刚成立的一家公司，5月没有销项，然后进项有一笔，没有认证，还有购买了金税盘，那么我要做的增值税分录，是不是是借库存商品 应交增值税-待认证进项税额 贷银存，然后月末不需要结转的吗，月末还需要做什么分录呢？金税盘我直接计入管理费用，不用做进项税额吧
2023-06-27 18:49:51
徐阿富老师：回复香菇凉你好，一个个问题来 1 进项有一笔，没有认证， 那发票做了没有？发票怎么做的帐？
2023-06-27 19:16:26
香菇凉：回复徐阿富老师 还没有做账，不太清楚增值税这块怎么做的，所以我一笔业务要怎么处理呢？
2023-06-27 19:28:10
徐阿富老师：回复香菇凉你好，借库存商品 借应交增值税-待认证进项税 贷银存
2023-06-27 19:57:27
徐阿富老师：回复香菇凉然后，2， 金税盘 购入时借管理费用 贷银行存款 3，借应交税费-应交增值税 -减免税额 借管理费用（红字金额）
2023-06-27 20:09:23
香菇凉：回复徐阿富老师 那月末还需要怎么做呢
2023-06-27 20:38:14
徐阿富老师：回复香菇凉金税盘这个你平时如果现在不抵扣的，就做到这里为止
2023-06-27 20:57:25
香菇凉：回复徐阿富老师 主要是增值税这块不明白
2023-06-27 21:17:22
徐阿富老师：回复香菇凉你好，暂时不抵扣的，填报附表4和减免明细表，主表23栏抵减时再填
2023-06-27 21:30:33
香菇凉：回复徐阿富老师 老师，那我购入商品，借库存商品 借应交增值税-待认证进项税 贷银存，当月没有销项，我月末还需要做什么分录吗，关于增值税税的
2023-06-27 21:43:35
香菇凉：回复徐阿富老师 然后下月有销账，但是进项大于销项，又需要做什么结转之类的分录呢？
2023-06-27 22:10:00
徐阿富老师：回复香菇凉你好，1，没有销项月末没有数据可以转，不用转 2下月进项大于销项 借销项 借转出多交增值税 贷进项
2023-06-27 22:39:03
香菇凉：回复徐阿富老师 转出多交增值税是多缴的吗？我看到一条分录是，借转出未交增值税 贷进项税额，进账大于销项是这样记录吧？
2023-06-27 23:00:09
徐阿富老师：回复香菇凉你好，有留底的是转出多交增值税，不是多交。销项大于进项就未交增值税
2023-06-27 23:24:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，今天8月份认证一张进项发票是2018年12月份的金额100 税额3元，当时记账时没注意进项税 会计分录借管理费用103 贷银行存款103 今年8月份认证了这张进项税，会计分录借应交税费~增值税~进项税3 贷应交税费~待认证进项税额3 现在发现错误了怎么更改
那还要借：管理费用 -3 借：应交税费~待认证进项税额 3
251楼
2023-06-27 17:02:03
全部回复
淡然：回复辜老师 老师，摘要怎么写？附什么原始凭证
2023-06-27 17:35:44
淡然：回复辜老师 老师，就是发现应交税费~待认证进项税额 现在少了3元 因为当初会计分录待认证进项税额就没有计入3元，而我今年8月还从待认证进项税贷方转出3元
2023-06-27 17:56:18
淡然：回复辜老师 老师，摘要怎么和原始凭证附哪些资料？
2023-06-27 18:06:51
辜老师：回复淡然摘要就是调整去年哪一号凭证，少确认的待认证进项税，附件可以用发票的复印件
2023-06-27 18:29:05
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，比如我这个月收到只有一家单位的进项发票10万元=91743.12（不含税）+8256.88（税额），税额但是当月这些发票我不要认证抵扣，那我直接做会计分录如下 借：库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款 下个月这部分发票全部抵扣认证，会计分录如下 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 老师您看下是正确的吗
可以这样处理，但准则中的处理是先按不含税价暂估，次月再冲销， 借：借：库存商品 贷：应付账款 -暂估 次月，红字冲销上述分录，再蓝字分录 借：库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
252楼
2023-06-27 17:20:48
全部回复
豆豆：回复文文老师 额额知道了老师谢谢您辛苦了
2023-06-27 17:50:46
文文老师：回复豆豆不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2023-06-27 18:20:27
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
增值税有留抵，这个月留在哪个科目，下个月抵扣时，分录分别怎么做？有待认证的进项税额，分录怎么做？
一、增值税有留抵，这个数据就是在“应交税费——未交增值税”科目形成借方余额。 下月抵减时，直接不用账务处理，直接最后会形成新的“应交税费——未交增值税”的余额。 这个科目通过发生额最后自动抵减了。 二、待认证的进项税额是认证，还是入账时的分录?
253楼
2023-06-27 17:32:59
全部回复
K14602274238841：回复江老师 待认证进项税额入账和认证时的分录？
2023-06-27 18:14:17
江老师：回复K14602274238841一、入账时 借：原材料（库存商品） 借：应交税费——应交增值税（待认证进项税额） 贷：应付账款 二、认证后 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
2023-06-27 18:25:05
K14602274238841：回复江老师 科目余额表 未交增值税 是贷方40000多 是什么意思？
2023-06-27 18:43:07
江老师：回复K14602274238841这个是需要交税平账 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 上述是在所有的“应交税费——应交增值税“三级明细科目中的余额全部转入了”应交税费——未交增值税“科目的前提下，是这样的。交税平账。
2023-06-27 18:57:40
K14602274238841：回复江老师 问题我们不可能有这么多未交增值税，哎
2023-06-27 19:15:34
K14602274238841：回复江老师 帮我看一下这个未交增值税的金额指的是什么
2023-06-27 19:45:01
江老师：回复K14602274238841这个就是需要自己查从哪个月开始申报增值税的主表与账务处理不一致，找具体的影响数据，以及影响时间
2023-06-27 19:56:09
K14602274238841：回复江老师 意思是是数据错了，估计以前的账务有问题？不可能有这么多增值税哦没交
2023-06-27 20:15:48
江老师：回复K14602274238841这个就不好说了。因为存在的可能性太多。
2023-06-27 20:44:31
K14602274238841：回复江老师 好吧，我先查一查，谢谢老师
2023-06-27 20:57:35
江老师：回复K14602274238841有不明白的问题再咨询
2023-06-27 21:16:04
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 淡然 发表的提问：
老师，一月份计入应交税费~待认证进项税额，现在做进项税额转出到管理费用~招待费，会计分录怎么做？
你好！ 借：管理费用~招待费 贷：应交税费~待认证进项税额，
254楼
2023-06-28 17:14:41
全部回复
淡然：回复蒋飞老师 老师，不需要先认证，再转出吗？
2023-06-28 17:27:48
蒋飞老师：回复淡然如果这种票只是偶尔收到一次，可以不认证的
2023-06-28 17:51:45
蒋飞老师：回复淡然如果认证就做分录： 借：管理费用~招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费~待认证进项税额
2023-06-28 18:10:56
淡然：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-06-28 18:25:27
蒋飞老师：回复淡然您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-28 18:38:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ wenwen 发表的提问：
老师，你好，我增值税发票没有认证的时候，我借：应交税费-应交增值税-待认证进项税额，认证后但是没有抵扣（目前还没有销项），我计入 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额。是不是少了一步？
没有少，但是你的待认证应该是二级科目。
255楼
2023-06-28 17:23:48
全部回复
wenwen：回复郭老师 哦，那我还没抵扣，就直接计入应交税费-应交增值税（进项税额）吗？不需要通过待抵扣进项税额核算了吗？
2023-06-28 17:43:59
郭老师：回复wenwen是的，不需要通过的。
2023-06-28 18:07:01
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