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认证增值税待低会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 九剑 发表的提问：
待认证进项税变成已认证的分录？
您好 借 应交税费～应交增值税～进项税额 贷 应交税费～待认证进项税额
151楼
2023-04-25 19:32:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 和谐的宝贝 发表的提问：
进项发票是这个月才认证，6月需要交点增值税。进项税从待认证到交税这一步应该怎么做分录？
你好 借：成本费用 应交税费-待认证进项 贷：银行存款 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-待认证进项
152楼
2023-04-26 18:39:09
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和谐的宝贝：回复轶尘老师 那我把认证进项票的分录做到6月份可以吗？因为认证发票都是这个月才认证
2023-04-26 19:05:02
轶尘老师：回复和谐的宝贝可以的 这个你们自行选择
2023-04-26 19:29:39
和谐的宝贝：回复轶尘老师 好的老师
2023-04-26 19:44:02
轶尘老师：回复和谐的宝贝如果帮到你 请打五星好评
2023-04-26 20:03:58
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
老师，专票没认证之前先计入待认证进项税额，现在认证了但是暂时没有销项抵扣，会计分录要怎么做
你好 “待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。
153楼
2023-04-26 18:50:18
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雨停江南：回复老江老师 老师，我不是要你帮我解释概念
2023-04-26 19:17:49
老江老师：回复雨停江南认证了，没有抵扣，可以借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
2023-04-26 19:45:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雨停江南 发表的提问：
1.进项发票认证后，有几种是属于福利费，是不是不能抵扣？2.申报增值税时，表上自动就有认证的金额，但是属于福利费不能抵扣的部分是不是要自己填上去？3.会计分录是不是可以这样写：借：待抵扣进项税额18 借：待抵扣进项税额转出 2 贷：待认证进项税额20，需要分开写分录吗？
1、是的，福利费的进项税额是不允许抵扣的 2、福利费不能抵扣的部分是要自己填入进项税额转出项目中的。 3、分录是 借：管理费用--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
154楼
2023-04-26 19:18:52
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雨停江南：回复张艳老师 老师，我认证前做的账，分录是，借：开办费--福利费20 借：待认证进项税额2 贷：银行存款22，认证申报后，我是不是应该先把待认证的转成待抵扣的，目前我们认证完的票都留抵了
2023-04-26 19:37:01
张艳老师：回复雨停江南是需要先将带认证进项税额转为，应交税费-应交增值税（进项税额），之后再做进项税额转出处理的
2023-04-26 19:52:33
张艳老师：回复雨停江南应交税费-待认证进项税额，上面的字打错了，抱歉。
2023-04-26 20:08:04
雨停江南：回复张艳老师 老师，还没抵扣，不用把待认证的转为待抵扣吗
2023-04-26 20:23:26
张艳老师：回复雨停江南要先做 借 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 交税费-待认证进项税额，然后再做 借 管理费用-开办费-福利费 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-04-26 20:35:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 子麟 发表的提问：
今年在机构所在地还未交纳过增值税，目前进项税额、待认证的进项税额与预交增值税之和也大于销项税额，因此本季末的未交增值税余额会在借方，为了避免引起税务机关的关注，是否是可以部分待认证的进项税额不去认待，待下月再认证，以便能让本季的未交增值额在贷方，就可申报缴纳增值税呢？
可以先放待认证进项，等次月再认证抵扣。
155楼
2023-04-26 19:29:59
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子麟：回复方老师 如果目前我司预交增值税30万，已认证待抵扣进项税额70万，未认证的进项税额8万，销项税额73万。可否这样操作：本季申报交纳3万增值税，因此，必须将（1）预交增值税30万待下个月转至“未交增值税”扺扣；（2）待认证进项税8万下个月认证抵扣。这两者合计38万在下月抵扣吗？
2023-04-26 19:44:29
方老师：回复子麟可以这样操作。或者这月用预交抵应交的增值税3万。
2023-04-26 20:04:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 果果 发表的提问：
7月我拿到进项发票认证抵扣抵税了，后来开票方又冲红，重新开票，也认证抵扣了，会计分录如下做法：第一次取得发票借：费用 100 借：应交税费～待认证进项税额～取得发票未认证17 贷：应付账款 117认证并抵扣后分录：借：应交税费～应交增值税～进
你好，抵扣借方计入进项税额，贷方计入待抵扣进项税额
156楼
2023-05-03 20:38:51
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
请问。可以先把没认证的海关税单做成本吗。然后把税金分录做成应交税金，增值税，待认证抵扣进项税吗
可以先把没认证的海关税单做成本 然后把税金分录做成应交税费-增值税-待认证抵扣进项税
157楼
2023-05-03 20:45:01
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弓长木卯芬：回复文文老师 那我，结转这部分的成本可以吗
2023-05-03 21:26:45
文文老师：回复弓长木卯芬结转这部分的成本可以的
2023-05-03 21:38:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 平安是福 发表的提问：
开票后当月增值税7090元，有进项税额150元，待抵扣税金4500元和减免税额480元，发票本月已认证，请问月底做那些会计分录？
借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 6460
158楼
2023-05-03 21:03:00
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平安是福：回复吴少琴老师 待抵扣的4500已经认证了做 借：进项税额 4500 贷 ：待认证抵扣税额 4500 再做借应交税费—增值税——转出未交增值税7090 贷应交税费—未交增值税1960 这样对吗？
2023-05-03 21:30:33
吴少琴老师：回复平安是福你的待认证已经抵扣了吗 抵扣的 借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 1960
2023-05-03 21:42:22
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学员 发表的提问：
上月进项发票未认证，记账是借应交税费待认证，这个月再抵扣，会计分录为借应交税费进项税额贷应交税费待认证，通俗理解是什么意思
你好  对 这样对的  就是把没有认证的认证后转到进项科目 了 后面就填写报表抵扣了
159楼
2023-05-04 18:36:02
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会计学员：回复玲老师 老师，通俗理解借贷方是什么意思
2023-05-04 18:51:30
玲老师：回复会计学员你好  借贷就是符号 没有特殊意义 
2023-05-04 19:06:48
玲老师：回复会计学员这笔业务就是 就是把没有认证的认证后转到进项科目 了 后面就填写报表抵扣了
2023-05-04 19:27:36
会计学员：回复玲老师 好的，老师月末结转，借生产成本贷制造费用是什么意思
2023-05-04 19:46:09
玲老师：回复会计学员你好   同学你好： 和第一个提问不相关的问题请重新提问，学堂规定是一事一问。谢谢您的配合。
2023-05-04 20:06:49
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师 ，收到专票不抵扣做的分录是应交税费-应交增值税-待认证进项税啊？
应交税费-应交增值税-待认证进项税啊？ 是的
160楼
2023-05-04 19:03:41
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
2月份支付土地款，未开发票 会计分录？ 3月份开了增值税专用发票 会计分录？ 8月份认证抵扣 会计分录？不知道怎样做会计分录
2月支付，借：预付账款 贷：银行存款 3月收到发票，借：无形资产 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 贷：预付账款 8月认证的时候，借： 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
161楼
2023-05-04 19:17:59
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迪恩：回复辜老师 购买土地不是进开发成本-土地成本吗 购买土地是做商品房卖的
2023-05-04 19:32:04
辜老师：回复迪恩如果是房地产开发企业，是计入开发成本
2023-05-04 19:57:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小芬 发表的提问：
水费发票未认证计入待认证，但是水费我也要开票给我客户，简易计税，那已认证的，话分录是 借应交税金-简易计税 贷应交税金-待认证
你开票是简易计税，那你水费进项税不能抵扣啊，待认证进项税要转入成本费用
162楼
2023-05-07 20:07:28
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小小芬：回复辜老师 我的意思是5月到的发票，没有认证放到了待认证的科目，6月认证了，那待认证的科目转入进项税还是简易计税，然后再转入成本
2023-05-07 20:31:21
辜老师：回复小小芬认证了，要进项税转出，账面可以直接计入成本的
2023-05-07 20:46:15
小小芬：回复辜老师 老师，具体分录可以写下吗？
2023-05-07 21:05:04
辜老师：回复小小芬借：管理费用，贷：应交税费—待认证进项税
2023-05-07 21:26:11
小小芬：回复辜老师 谢谢，老师
2023-05-07 21:45:12
辜老师：回复小小芬好的，客气，帮到你就好                           
2023-05-07 22:09:39
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 沫·念???? 发表的提问：
老师 麻烦写一下增值税加计低减额的会计分录？
借：应交税费-可抵减增值税 贷：其他收益
163楼
2023-05-07 20:18:37
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沫·念????：回复许老师 这个分录是单独写嘛？不和增值税计提时候的分录一起写吗？
2023-05-07 20:34:42
沫·念????：回复许老师 加入进项税6 结转增值税的时候需要把加计递减写进去吗？
2023-05-07 20:58:49
许老师：回复沫·念????这个的话 是单独写的哦 月末进项税合计 一次计算的哈 是需要写进去的
2023-05-07 21:18:48
沫·念????：回复许老师 只是在结转的时候写 缴纳的时候再不用写吧 ？这两个科目月末哪个有余额？
2023-05-07 21:47:41
许老师：回复沫·念????进项税额/销售税额/可抵减增值税 在月末结账后 都是没有余额的 有余额的 是应交税费-未交增值税科目（全部都转入这里面的）
2023-05-07 22:11:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ mu红 发表的提问：
请问本月1日认证勾选上个月的发票时，做的是分录是：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额吗？
借进项税额 贷待认证进项税额，借转出未交增值税，贷进项税额
164楼
2023-05-07 20:43:46
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mu红：回复maize老师 哦哦，那我凭证附件是放上勾选发票清单和发票的抵扣联吗？
2023-05-07 20:58:57
maize老师：回复mu红不是，勾选发票清单和发票的抵扣联 是单独保存的，不放凭证后面，你可以直接放勾选发票清单 ，你打印2份一份和抵扣联装订，一份放凭证后面
2023-05-07 21:16:49
mu红：回复maize老师 好的，谢谢！！
2023-05-07 21:46:19
maize老师：回复mu红好的，我先回复别的学员了
2023-05-07 22:01:35
小琼老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.04w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
老师，问你一个问题。我以前预缴了2万块钱的增值税，已经进入了待低扣税额。现在注销公司，我不想退回这笔多预款，会计分录怎么平掉待低扣税额？待低扣税额现在有2万元预付税款。
直接认证再转出然后计成本
165楼
2023-05-07 20:53:49
全部回复
2463024587：回复小琼老师 这是预缴的增值税
2023-05-07 21:25:40
2463024587：回复小琼老师 就是多付的增值税，我现在不想退税，怎么调整待低扣税额。
2023-05-07 21:39:47
小琼老师：回复2463024587你可以确认一部分这么多税的收入申报抵平，或者直接转入成本
2023-05-07 21:55:25
2463024587：回复小琼老师 借：库存商品 20000 贷：待低扣税额 20000
2023-05-07 22:07:50
2463024587：回复小琼老师 是这样子吗？？
2023-05-07 22:31:27
小琼老师：回复2463024587是的，这样就冲平了
2023-05-07 22:58:08
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