1184368902：回复钟存老师 那意思就是个税申报得和实际发放工资一致才行，对吗？

钟存老师：回复1184368902个税申报得和实际发放工资一致才行

花花酱丶：回复邹老师 是调增折旧金额，还是调增应纳税所得额？

邹老师：回复花花酱丶你好，是调增应纳税所得额（调整原因是因为会计折旧超过了税法允许扣除的折旧金额）

Aban：回复宋生老师 10万就是工资支出的2.5%了，我们这边按工资的2.5%来计提

宋生老师：回复Aban您好！你是计提的什么费用？

Aban：回复宋生老师 @宋老师:职工薪酬纳税调整明细表中，职工教育经费支出账载金额

宋生老师：回复Aban您好！你工资有多少400万，计提了10万，实际发生了15万。 那么账载金额15万，税收金额10万，调增5万

Aban：回复宋生老师 @宋老师:如果计提10万，支出5万，账载金额，税收金额，纳税调整金额分别是多少

宋生老师：回复Aban您好！账载10万，税收5万，不需要调增

Aban：回复宋生老师 @宋老师:为什么不调增啊，计提的5万未使用，但是减少了利润，不得调增吗

宋生老师：回复Aban您好！如果你没有使用，就全额调增。

方老师：回复嗯哼伍仟柒佰陆拾伍元整

方老师：回复嗯哼壹仟伍佰伍拾元整

zhouhe：回复朴老师 这个数据就是假定的，我们实际中没有这么多，固定资产是可以税前扣除，但是我们5000元以下的资产计入了固定资产，按会计法每月计提折旧，但是税法不是说5000以下的资产可以一次性税前扣除吗？所以我报季所得税时进行纳税调整。

朴老师：回复zhouhe可以一次性折旧的

zhouhe：回复朴老师 当初没有一次性计入费用科目，所以导致每季度都需要调整

zhouhe：回复朴老师 那老师您帮我看看那个图，假定那是第二季度的所得税申报表中的数据，到了第三季度那个纳税调减金额应该是多少

朴老师：回复zhouhe那你还有别的数据吗

zhouhe：回复朴老师 第三季度的账载折旧金额为25000，资产原值还是30万，纳税调减额怎么填，是275000吗

zhouhe：回复朴老师 2018年6月购入一辆汽车，固定资产入账价值30万，假设无残值，会计核算按照6年期进行折旧，税务上享受一次性扣除。 账载折旧金额，也就是会计折旧=30÷6÷12×3=1.25万。 享受加速折旧优惠计算的折旧=30万 按照税收一般规定计算的折旧金额，意思就是“资产在不享受加速折旧情况下，按照税收规定的最低折旧年限以直线法计算的折旧金额”。本例中，小汽车所得税最低折旧年限是4年，那么“一般折旧”就是30÷4÷12×3=1.875万元 纳税调减金额=30-1.25=28.75万 请问：第四季度的纳税调减金额是多少？

朴老师：回复zhouhe你上面不是算了一个吗？

zhouhe：回复朴老师 先不说上面的数据，就以上条记录的数据来计算第四季度的纳税调减金额是多少，是27.5万吗？

==：回复郭老师 老师，我调了6.6万。可以？我怕调太高，有风险

郭老师：回复==你好 为啥调整 没有发票的吗

==：回复郭老师 是的，没有发票

郭老师：回复==你好 没有风险的可以。

呀呼嘿：回复邹老师 写元对不对

邹老师：回复呀呼嘿你好，是不对的，不符合大写要求的规范

小草：回复李爱文老师 老师，拜托了，这些账目我做的一塌糊涂

李爱文老师：回复小草首先个人扣社保是个人承担还是公司承担？

小草：回复李爱文老师 个人社保，公积金都由公司承担

李爱文老师：回复小草这种情况，建议以年终奖的数据将工资数据抹平。因为如果你直接以发工资的情况抹平，这个个税数据就很多。