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地税返还手续费会计分录
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恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
个税返还手续费，这个是怎么定义的呢 是返还的多交所得税吗？做账的话该怎么处理呢
国家政策，企业代扣代缴的个税按照缴纳个税的金额*2%返还给企业，分录：借：银行存款 贷：其他收益
196楼
2023-05-30 17:55:48
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同舟之情：回复恩熙老师 老师 那这个月正常做帐申报吗 费用上限不需要做帐调整吧 那个是不是汇算清缴的时候做
2023-05-30 18:34:41
恩熙老师：回复同舟之情个税返还跟汇算清缴没有关系呀。
2023-05-30 18:52:58
同舟之情：回复恩熙老师 不是的老师，我的意思是说平时做账的话，比如说招待费可能比较高，然后最后一个月的话，需不需要年底一个检查，然后费用偏高了，给他冲掉一些或者怎么样的，还是说就就正常做账申报。
2023-05-30 19:13:13
恩熙老师：回复同舟之情你好，招待费等费用超过税前列支标准，会计上不用调账，除非你不准备报销或者不让报销，那你可以调整。所得税汇算调整的费用不需要你在账面做处理，只用在所得税申报表上体现即可。
2023-05-30 19:27:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 董小小 发表的提问：
老师，您好，请问个税返还手续费要交增值税，请问是在哪里申报？
填写一般计税6% ，未开发票下面这个
197楼
2023-05-30 18:16:40
全部回复
董小小：回复maize老师 就是在哪里申报的呀？
2023-05-30 18:41:24
maize老师：回复董小小电子税务局，增值税表上面申报附表1
2023-05-30 19:10:44
董小小：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 19:28:29
maize老师：回复董小小好的，我先回复别的学员了
2023-05-30 19:39:44
董小小：回复maize老师 老师，税目名称应该选什么？
2023-05-30 19:51:06
maize老师：回复董小小服务这个是服务下面的商务辅助服务——经纪代理服务
2023-05-30 20:13:48
董小小：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 20:32:20
maize老师：回复董小小好的，我先回复别的学员了
2023-05-30 20:56:11
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
个税返还手续费1400元，需要交79.24元增值税，申报的时候是做无票收入吗
你好，是的，要按照经纪代理服务申报未开票收入的
198楼
2023-05-30 18:26:59
全部回复
UU老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.1w
引用 @ 土豆小宝 发表的提问：
老师，个税返还的手续费的增值税是6%不开票收入，那么申报的时候附表三中的第三行是要填吗？全申报的时候提示要填，但是怎么填列呢？总觉得不应该填
您好，不需要填写，本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。
199楼
2023-05-31 17:58:29
全部回复
土豆小宝：回复UU老师 可是提示 是必须填，难道是我附表一 填列的有问题？
2023-05-31 18:31:59
UU老师：回复土豆小宝您好，您填的附表一没有问题，刚核实了下，需要填写附表三第3行第1列，其他数据不需要填写。
2023-05-31 19:01:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 时光机 发表的提问：
代扣代缴增值税和个人所得税手续费返还怎么做分录？
你好 是的 给员工做 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
200楼
2023-05-31 18:21:30
全部回复
时光机：回复meizi老师 可以一部分入公司收入，部分发个人吗？分录怎么做？
2023-05-31 19:09:30
meizi老师：回复时光机你好 可以的 看你们自己决定就行
2023-05-31 19:34:22
时光机：回复meizi老师 分录？
2023-05-31 19:48:54
meizi老师：回复时光机你好 借：银行存款 贷：营业外收入 借银行存款贷其他应付款 借其他应付款贷银行存款
2023-05-31 20:04:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 颖~ 发表的提问：
收到地税局给我们企业付的个税手续费返还的款项。这笔收入应该记到哪里？分录怎么做？
你好，计入营业外收入，如果是需要支付给个人的，计入其他应付款
201楼
2023-05-31 18:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 十 发表的提问：
个税手续费返还，返还到哪里？
你好，返还到公司账户，然后需要支付给申报个人所得税的申报人员
202楼
2023-06-05 17:13:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
老师，请问 取得的 个税手续费返还收入，账套没有其他收益科目，应该计入什么科目，做会计分录
你好，做到其他业务收入里面，这样你的增值税销售额和所得税的销售额都是一致的。
203楼
2023-06-05 17:23:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 腊梅 发表的提问：
收到个税返还的手续费计入营业外收入的哪个科目
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
204楼
2023-06-05 17:43:18
全部回复
腊梅：回复邹老师 不会的，直接进公司帐户
2023-06-05 18:13:00
邹老师：回复腊梅你好，借；银行存款，贷；其他收益，应交税费——应交增值税
2023-06-05 18:34:51
腊梅：回复邹老师 进营业外收入哪个科目，我的金蝶里面没有其他收益这个科目
2023-06-05 19:03:21
邹老师：回复腊梅你好，不支付给个人的话，就需要看做是补助，需要通过其他收益科目核算 没有这个科目，可以增加这个科目核算的
2023-06-05 19:21:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sea 发表的提问：
收到税务局返还的企业代扣代缴的个人所得税手续费的返还费 25元 这个怎么写分录呢？
你好！借银行存款 贷营业外收入-税收返还。
205楼
2023-06-05 17:55:34
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sea：回复宋生老师 好的 谢谢 老师
2023-06-05 18:09:58
宋生老师：回复sea你好！不用客气的了
2023-06-05 18:33:29
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 魏梅 发表的提问：
老师，稳岗补贴和个人所得税返还的手续费如何做分录啊？
借：银行存款 贷：其他收益
206楼
2023-06-05 18:17:59
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魏梅：回复辜老师 两个都这么做
2023-06-05 18:28:41
辜老师：回复魏梅是的，都是这样账务处理的
2023-06-05 18:58:31
魏梅：回复辜老师 不是营业外收入吗？
2023-06-05 19:11:56
辜老师：回复魏梅其他收益科目就是营业外收入分出来的，如果没有这个科目，就可以使用其他收益科目
2023-06-05 19:41:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 宁静致远 发表的提问：
收到的专利补贴，地方教育费返还，个税手续费退还，还有财政局零余额专户返来的钱，这些分别怎么做账
专利补贴、个税手续费退还确认为营业外收入，地方教育费返还可以冲减你的税金及附加
207楼
2023-06-06 17:16:50
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 瑾瑄 发表的提问：
老师，银行误扣了手续费返还回来的分录咋做？
你好 那你之前误扣除的时候怎么做帐的 红冲之前分录就行
208楼
2023-06-06 17:36:42
全部回复
瑾瑄：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 17:58:11
meizi老师：回复瑾瑄嗯 不客气的 帮到你就好
2023-06-06 18:27:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ???? 发表的提问：
工资7000另外我垫付了7手续费 这手续费后期问他要 这会计分录怎么做
借；应付职工薪酬 其他应收款 贷；银行存款
209楼
2023-06-06 17:49:08
全部回复
????：回复邹老师 谢谢邹老师
2023-06-06 18:05:43
邹老师：回复????不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-06-06 18:27:46
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 爲曦變乖 发表的提问：
我们是做小程序的，商户收到的钱都在我的对公户。比如说我账户收到10万，除了1万块手续费之外，其他的9万，我们还是会转给商户的。这个会计分录要怎么做
借银行 10贷收入1 贷其他应付9 往来过渡作为代收代付
210楼
2023-06-06 18:05:05
全部回复
爲曦變乖：回复季老师 其他应付款的二级科目是代收款项吗？
2023-06-06 18:41:31
爲曦變乖：回复季老师 这样吗
2023-06-06 19:09:48
季老师：回复爲曦變乖可以的，没有问题，转付时冲销。
2023-06-06 19:37:35
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