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地税返还手续费会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 馨月 发表的提问：
收到地税返还的三代手续费，这个是什么呀。。。
是指代扣代缴、代收代缴和代征税款的手续费。是国家为调动相关税种的扣缴义务人、代征单位和个人的积极性，每年在一定时间按其实际代扣代缴、代收代缴和代征税款的一定比例返还给这些单位和人员的费用，简称“三代手续费”。最常见的比如，单位每月发放工资时代员工扣缴的个人所得税，可以按实际缴纳入库金额向税局申请按2%比例返还。
181楼
2023-05-22 18:14:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
个税手续费返还的会计凭证和纳税申报怎么操作？
您好 借：银行存款 贷：其他收益 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 申报的时候填写附表一未开具发票栏次申报
182楼
2023-05-22 18:21:28
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小蜜蜂：回复bamboo老师 机票进项税抵扣在进项税抵扣申报中填哪几行？
2023-05-22 18:42:00
bamboo老师：回复小蜜蜂机票进项税抵扣在进项税抵扣申报中填8B跟10栏
2023-05-22 18:52:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
个税返还的手续费交增值税的时候添加到哪个明细项
个税返还的手续费是不需要交增值税的
183楼
2023-05-22 18:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ GZY 发表的提问：
请问老师：税务局返还的代扣个税手续费，分录怎么做？
你好，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
184楼
2023-05-23 17:43:47
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GZY：回复邹老师 这是公司代扣后，税务返还公司的手续费
2023-05-23 17:55:19
邹老师：回复GZY你好，借；银行存款，贷；其他收益 正常来说这个款项是需要支付给申报人员才是的
2023-05-23 18:09:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Mena. 发表的提问：
公司交的个人所得税，地税按比例返回的三代手续费兑付的钱，怎样做会计分录啊，到底是属于营业外收入还是其他应付款
你好！借营业外收入就可以了。
185楼
2023-05-23 18:07:29
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Mena.：回复宋生老师 具体的会计分录怎样做，然后这个钱奖励给财务人员的会计分录又怎样做呢
2023-05-23 18:21:48
宋生老师：回复Mena.你好！如果你打算给财务人员的话，借银行存款 贷其他应付款 给财务人员的时候借其他应付款 贷应付职工薪酬
2023-05-23 18:36:38
Mena.：回复宋生老师 @宋老师:如果这个月先做借银行存款 贷其他应付款，下个月给财务人员可以吗
2023-05-23 19:02:38
宋生老师：回复Mena.你好！可以的了。这个公司自己安排
2023-05-23 19:21:52
Mena.：回复宋生老师 @宋老师:其他应付款的二级科目是什么
2023-05-23 19:45:15
宋生老师：回复Mena.你好！其他应付款-财务的名字
2023-05-23 20:14:16
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 馨 发表的提问：
代扣个税手续费返还是否交税
您好，需要缴纳增值税和企业所得税。
186楼
2023-05-23 18:13:11
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 多喝热水。。 发表的提问：
到代扣个税手续费返还是在主表一中的销售货物 无票收入里面填吗？
一般纳税人在6%的服务里面填写 没开发票的是未开发票一列
187楼
2023-05-23 18:26:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 宋京 发表的提问：
老师：收到的个税手续费返还，需要交增值税吗？分录是什么？
你好，收到的个税手续费返还，单位会把这个款项支付给申报人员吗？ 
188楼
2023-05-23 18:44:58
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宋京：回复邹老师 不给申报人员。
2023-05-23 19:09:14
邹老师：回复宋京你好，收到的个税手续费返还，不给申报人员，需要缴纳增值税。分录是： 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税
2023-05-23 19:37:01
宋京：回复邹老师 有一家公司是小规模，1-3月份未开发票，就1月份收到17.72的个税手续费返还，现在申报季度增值税时就申报这个17.72就可以了吧？1-3月份还是按照1%税率申报吧？
2023-05-23 19:55:24
邹老师：回复宋京你好，是的，是这样的
2023-05-23 20:17:11
宋京：回复邹老师 另一个公司是一般纳税人，1月份收到的个税手续费返还487.75，我忘记申报增值税了，和3月份一起申报，但是1月份收个税分录怎么写？
2023-05-23 20:39:01
邹老师：回复宋京你好，一般纳税人 借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-05-23 21:05:17
宋京：回复邹老师 这个分录我知道，就是因为1-2月份已经申报完增值税了，如果在应交增值税（销项税额）的话，1-2月份这个科目就有余额，税务不会让交滞纳金吧？
2023-05-23 21:27:29
邹老师：回复宋京你好，逾期缴纳税款，会有滞纳金的
2023-05-23 21:40:43
宋京：回复邹老师 老师：小规模公司1-3月没开票，就只有这个17.72的个税手续费返还需要申报增值税，减免税申报明细表需要填吗？增值税申报表应该怎么填？
2023-05-23 21:50:58
邹老师：回复宋京你好，直接在主表的小微企业免税销售额栏次填写就是了 
2023-05-23 22:18:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 曾凌云 发表的提问：
公司收到返还的个人所得税手续费265元，怎么做分录？
借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税
189楼
2023-05-24 17:49:59
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曾凌云：回复东老师 公司再把这笔款奖励给了财账员工，又怎么入账？
2023-05-24 18:19:27
东老师：回复曾凌云那就计入到其他应付款里。
2023-05-24 18:38:57
曾凌云：回复东老师 意思是不做收入，直接挂账
2023-05-24 18:59:22
东老师：回复曾凌云对计入到其他应付款。
2023-05-24 19:27:37
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ A@^～^爱无痕 发表的提问：
2020年收到2019年个税手续费返还，请问这个手续费怎么做分录，需要交增值税和企业所得税？
你好 是的 涉及的 借银行存款贷其他收益 应交税费 -应交增值税
190楼
2023-05-24 18:17:07
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A@^～^爱无痕：回复meizi老师 那税率是13%？
2023-05-24 18:33:42
meizi老师：回复A@^～^爱无痕你好 按6%开票的 你是一般纳税人的话
2023-05-24 18:56:05
A@^～^爱无痕：回复meizi老师 一般纳税人，这种不开票，税率也是6%吧，那小规模收到的钱是按1%，还是3%来算税了。
2023-05-24 19:20:28
meizi老师：回复A@^～^爱无痕你好 嗯是的也是按6% 疫情现在是1%
2023-05-24 19:38:40
A@^～^爱无痕：回复meizi老师 那我们平常工资中代扣个税，这个也要交增值税？税率也是按6%来算税？
2023-05-24 19:58:32
meizi老师：回复A@^～^爱无痕你好 代扣个税 工资薪金个税不缴纳个税的。 你说的个人劳务报酬所得才会涉及增值税的缴纳的
2023-05-24 20:25:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师 三代手续费返还的 分录怎么编制呀？公司收到税务局返还的三代收费收入
你好，公司收到税务局返还的三代收费收入，单位会把这个款项支付给申报人员吗？
191楼
2023-05-24 18:38:59
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WQY：回复邹老师 不会支付给员工
2023-05-24 19:07:55
邹老师：回复WQY你好，借：银行存款，贷：营业外收入，应交税费—应交增值税（销项税额）
2023-05-24 19:20:18
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 气若兰芷 发表的提问：
老师 早上好！公司收到的代扣代缴个税手续费返还金，如何做会计分录？是不是还得缴纳销项税吗？
需要缴纳增值税，借银行存款贷，其他收益应交税费，应交增值税
192楼
2023-05-29 18:11:04
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气若兰芷：回复玲老师 这个的税率是多少？
2023-05-29 18:28:29
气若兰芷：回复玲老师 借：银行存款 贷：其他收益 应交税金~应交增值税（销项税额） 分录是这么做吗？ 那税率是多少？
2023-05-29 18:53:14
玲老师：回复气若兰芷分录是对的，一般纳税人6%小规模纳税人3%
2023-05-29 19:21:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陈梦瑶 发表的提问：
小规模纳税人个税返还手续费要记在哪个会计科目
借银行存款 贷其他业务收入或者是其他收益， 应交税费应交增值税， 不需要交税的，借应交税费，应交增值税，贷营业外收入。
193楼
2023-05-29 18:21:14
全部回复
陈梦瑶：回复郭老师 我们一共也会50多块钱那我就写借银行存款，贷营业外收入了
2023-05-29 18:47:44
郭老师：回复陈梦瑶你好，如果不交增值税的可以。
2023-05-29 19:15:04
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小老虎75 发表的提问：
老师，请问一下收到个税手续费返还的分录要怎么做呢？
借：银行存款 贷：营业外收入
194楼
2023-05-29 18:29:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 十 发表的提问：
个税手续费返还，返还到哪里？
你好，返还到公司账户，然后需要支付给申报个人所得税的申报人员
195楼
2023-05-30 17:33:33
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