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地税返还手续费会计分录
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
个税手续费返还不是应该返给办税人员吗？这样也需要交增值税的分录怎么做啊
您好， 借：银行存款 贷：其他收益/其他应付款 应交税费——应交增值税（销项税）
271楼
2023-07-06 16:29:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向阳の花 发表的提问：
地税是不是有个人所得税代扣代缴手续费2%返还的？
你好，是的，对个人所得税纳税大户是有这个手续费返还的
272楼
2023-07-06 16:53:52
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向阳の花：回复邹老师 老师，这个是什么时候开始有的？
2023-07-06 17:08:37
邹老师：回复向阳の花你好，从有个人所得税的时候就有这个奖励政策的
2023-07-06 17:37:55
向阳の花：回复邹老师 老师，如果这个返回来了的话，怎么做账
2023-07-06 18:07:29
邹老师：回复向阳の花借；银行存款 贷；其他应付款 这个是需要支付给申报的个人的
2023-07-06 18:20:21
向阳の花：回复邹老师 老师，这个收入还要缴纳增值税？
2023-07-06 18:45:19
邹老师：回复向阳の花你好，不需要的，不属于增值税的收入范畴
2023-07-06 19:08:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
一般纳税人个税返还手续费，应交税费的税率为多少？
您好，这个增值税税率的话是6%。
273楼
2023-07-06 17:18:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茜  发表的提问：
个税手续费返还需要给税局开票吗？还是手工计提
您好，个税返还手续费的按无票收入入账，借银行存款贷，其他收益应交税费应交增值税。
274楼
2023-07-09 18:25:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 中级加油 发表的提问：
个人所得税手续返还增值税如何做分录 增值税按6%计算缴纳吗？
你好这个计入营业外收入，不需要缴纳增值税
275楼
2023-07-09 18:34:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 风 发表的提问：
个税返还的手续费现在要怎么进行账务处理？
借银存贷其他业务收入，应交税费
276楼
2023-07-09 18:50:36
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风：回复郭老师 要交增值税金吗
2023-07-09 19:06:34
郭老师：回复风需要的，由地方需要带着开好的发票去退
2023-07-09 19:36:15
风：回复郭老师 但是现在没有开票就先把钱退到公司卡上了
2023-07-09 19:48:23
郭老师：回复风那就做无票收入
2023-07-09 20:03:46
风：回复郭老师 无票收入是？，直接缴增值税吗，税率是多少呢
2023-07-09 20:21:35
郭老师：回复风你是一般纳税人还是小规模 没有开发票的收入呗
2023-07-09 20:32:09
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
地税返还给单位的2017 年 2 季度代征代扣手续费 计入到什么科目？
计入营业外收入处理。就是个税返还吧
277楼
2023-07-09 19:18:00
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李爱文老师：回复菲童牛宝计入营业外收入处理。就是个税返还吧
2023-07-09 19:59:14
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ chambers 发表的提问：
个税返还分录怎么做？
借银行存款，贷其他收益或营业外收入 贷应交税费（销项税额）
278楼
2023-07-10 16:14:11
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chambers：回复徐阿富老师 还要销项税啊？所得税要交吗？增值税税率是多少？
2023-07-10 16:28:20
徐阿富老师：回复chambers你好，都要交的，一般纳税人6%，小规模3%
2023-07-10 16:40:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 明明还是个小菇凉 发表的提问：
老师，个税手续费返还，分录是什么，那销项税怎么提现在报表
借银行存款 贷其他业务收入 应交税费应交增值税销项 一般纳税人在附表一，6%一般计税服务 表三，第三行第一列价税合计
279楼
2023-07-10 16:28:55
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明明还是个小菇凉：回复郭老师 不是放在其他收益或者营业外收入嘛
2023-07-10 17:03:34
郭老师：回复明明还是个小菇凉你好，你有其他收益这个科目吗？小企业会计准则没有这个科目的。
2023-07-10 17:23:35
郭老师：回复明明还是个小菇凉营业外收入也可以的，但是影响你增值税和所得税的销售额不一致
2023-07-10 17:37:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，除了个税手续费有返还，其他的有什么税款的手续费可以返还的吗，
可以参考这个的，
280楼
2023-07-10 16:42:04
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Kalen Wu：回复郭老师 看不懂，我们平时交的增值税，附加税，印花税，企业所得税，房产税，土地使用税，有手续费返还吗
2023-07-10 17:12:05
郭老师：回复Kalen Wu代扣代缴的有 比如支付国外的费用 你代扣代缴了增值税 这个可以 你单位应该缴纳的没有
2023-07-10 17:24:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
一般纳税人，进项税额抵减10%的会计分录，税局退还手续费的会计分录
加计扣除借应交税费增值税加计扣除贷其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
281楼
2023-07-10 16:53:36
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郭老师：回复玲玲退回的手续费，借银行存款贷营业外收入应交税费应交增值税销项。
2023-07-10 17:09:25
玲玲：回复郭老师 谢谢，退回手续费100元，借：银行存款100  贷：营业外收入94   贷：应交税费-应交增值税销项6（100*6%税率），这样做对吗？
2023-07-10 17:23:37
郭老师：回复玲玲你好，不对 营业外收入100/1.06
2023-07-10 17:38:42
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 年轻的热狗 发表的提问：
三代手续费返还增值税之前没有交，现在补缴。请问分录怎么做？
借应交税费贷银行存款。
282楼
2023-07-10 17:11:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 潇湘 发表的提问：
个税手续费返还的疑问:一、个税手续费返还的所有权到底属于企业,还是属于企业办税人员;二、个税手续费返还企业是否该确认收入,是否要交流转税和企业所得税;三、个税手续费返还奖励给办税人员时,是否要交个税.
个税手续费返还是属于企业办税人员的，但是有的公司不会给到个人，所以作为公司的营业外收入处理，这个不用缴纳流转税的，如果作为营业外收入，企业当期盈利的话，就要交所得税，如果奖励个办税人员，免征个人所得税
283楼
2023-07-11 16:18:55
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天真 无鞋 发表的提问：
老师，我们是用的小企业会计准则，个税返还手续费1万元请问如何账务处理？
您好 您好，借银行存款贷营业外收入。应交增值税。
284楼
2023-07-11 16:30:51
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晴栀渝菀歌 发表的提问：
个税返还的分录要怎么做？
借：银行存款贷：其他应付款
285楼
2023-07-11 16:54:37
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