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迟到扣款留用的会计分录
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 问道 发表的提问：
我1月份收到的专票，想留到下月抵扣，本月的会计分录应该如何做？
您好，借记应交税费-待认证进项税额
61楼
2023-02-28 20:34:29
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问道：回复王老师1 等到下月了，再做一笔 借:应交税费-应交增值税(进项税额)      贷:应交税费-待认证进项税额 是不？ 等到我需要抵扣的时候再去认证，对吗？
2023-02-28 20:47:29
王老师1：回复问道您好，是的，说的完全正确
2023-02-28 21:03:48
Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 雨蓝默 发表的提问：
公司从迟到第五分钟开始扣钱，没迟到一分钟扣一元，用什么函数可以快速算出工资
你好，用IF函数做判断
62楼
2023-02-28 20:48:40
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雨蓝默：回复Excel刘老师 这个是判断，但是我们想算出每个人迟到多少分钟，如何计算呀
2023-02-28 21:31:44
Excel刘老师：回复雨蓝默那你得有数据给老师看呀，不看不知道你是什么类型的数据呀
2023-02-28 21:50:20
雨蓝默：回复Excel刘老师 如图，正常上班时间8点，下班时间17点，现在上下班实际时间都不按规定，如何计算出来迟到早退多少分钟呢？ 而且我们从迟到5分钟开始算扣款的，如何用公式算出第6分钟以后的分钟数呢？
2023-02-28 22:05:25
Excel刘老师：回复雨蓝默是不是要这个数？迟到6分钟扣1块钱，7分钟扣2块？这算出来迟到的分钟数减去5就行了
2023-02-28 22:25:54
雨蓝默：回复Excel刘老师 你好厉害啊，老师。 如果用ifs函数呢？公式又是怎样的呢
2023-02-28 22:54:52
Excel刘老师：回复雨蓝默你看看这个字面意思，并不是做这件事的。
2023-02-28 23:07:47
雨蓝默：回复Excel刘老师 怎么提示错误呢？是不是公式哪里有问题啊，是括号打漏了吗
2023-02-28 23:32:55
Excel刘老师：回复雨蓝默后面多了一个吧？你把我的截图复制到工作表里照着对比，仔细看看就是了。善于发现错误，才更有利于你学习。
2023-02-28 23:49:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 李莉 发表的提问：
对员工迟到打卡扣工资，怎么做分录呀，先做其他应收款吗
你好，对员工迟到打卡扣工资，应当按扣除扣款之后的金额做计提工资的分录
63楼
2023-02-28 20:54:16
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 无辜的羽毛 发表的提问：
政府会计制度中扣留装备款暂扣的质保金如何做财务会计和预算会计分录，支付时又如何做财务会计和预算会计分录，比如装备款100000，以银行存款支付95000，暂扣质保金5000
借：业务活动费用 10000 贷：银行95000 其他应付款—质保金，预算会计借：事业支出95000 贷：资金结存—货币资金 95000
64楼
2023-02-28 21:17:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 禾姐 发表的提问：
电商的延迟发货扣款 要计入哪个会计科目
你好 请问你是哪一方？
65楼
2023-03-01 20:28:52
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禾姐：回复玲老师 电商
2023-03-01 20:52:22
玲老师：回复禾姐借营业外支出 贷银行存款
2023-03-01 21:11:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ k1 发表的提问：
老师，问一下，收到资金延迟利息的会计分录是怎么处理的啊
具体的业务背景是什么？
66楼
2023-03-01 20:41:24
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k1：回复张艳老师 就是收租金，对方一直不交款，我们就按银行利率算利息
2023-03-01 21:00:43
张艳老师：回复k1作为价外费用处理就是了。 借：银行存款等 贷：主营业务收入---价外费用收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-03-01 21:29:03
张艳老师：回复k1作为价外费用处理就是了。 借：银行存款等 贷：主营业务收入---价外费用收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-03-01 21:56:07
张艳老师：回复k1作为价外费用处理就是了。 借：银行存款等 贷：主营业务收入---价外费用收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-03-01 22:18:53
k1：回复张艳老师 也就一百多块钱也要做价外税处理吗？还有既然是利息应该不能作为主营业务收入吧
2023-03-01 22:29:26
张艳老师：回复k1您公司对于此部分想如何开具发票呢？还是不开具发票？
2023-03-01 22:53:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 柏懿芳 发表的提问：
社保迟缴收取的滞纳金，会计分录？
您好！借：营业外支出-滞纳金罚款 贷：银行存款。
67楼
2023-03-01 20:47:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
有扣员工缴纳社保的部分，还有个别个人迟到扣款，计提的时候应怎样计提
你好！缴纳社保费的会计分录的做法： 一、企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 营业外收入-迟到扣款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
68楼
2023-03-01 20:59:29
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Luck Fairy：回复宋生老师 贷：应付工资 贷：其他应付款--员工社保款 先不说企业部分
2023-03-01 21:27:10
宋生老师：回复Luck Fairy你好！嗯。你可以计入其他应付款。
2023-03-01 21:40:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 1121312822 发表的提问：
，老师，员工迟到，早退扣工资，计提工资时怎么做分录？计入什么科目？
你好，迟到早退的扣款可以在工资表体现，按扣款之后的计提
69楼
2023-03-01 21:17:59
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1121312822：回复郭老师 扣款之后怎么做分录？
2023-03-01 21:36:40
郭老师：回复1121312822你好，借费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
2023-03-01 21:57:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
每月员工会有迟到请假等扣款 应发-扣款=实发 计提工资是按实发还是按应发
你好，计提按实发的
70楼
2023-03-06 21:02:44
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Justin 发表的提问：
政府会计制度中扣留装备款暂扣的质保金如何做财务会计和预算会计分录，支付时又如何做财务会计和预算会计分录，比如装备款100000，以银行存款支付95000，暂扣质保金5000
借：业务活动费用 10000 贷：银行95000 其他应付款—质保金，预算会计借：事业支出95000 贷：资金结存—货币资金 95000
71楼
2023-03-06 21:15:03
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Justin：回复姜老师 如果是95000，那第二年支付质保金的时候，行政支出5000，是不是用上年的费用挤占了当年的预算？
2023-03-06 21:52:14
Justin：回复姜老师 第二年支付质保金的时候是借行政支付5000；贷零余额5000
2023-03-06 22:21:59
Justin：回复姜老师 但第二年并没有质保金的预算呀
2023-03-06 22:33:14
姜老师：回复Justin这个保证金没有支付的部分结转到财政补助结转科目，所以不是挤占当年预算。
2023-03-06 22:52:10
姜老师：回复Justin支付时财务会计借：其他应付款 贷：零余额，预算会计借：行政支出 贷：资金结存
2023-03-06 23:08:53
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ vinni 发表的提问：
做工资表时，满勤以及迟到扣款之类的根据考勤统计表做的，那做会计分录是附上工资表作为附件，那考勤统计表需要作为凭证附件吗
宁武，您也可以附在后面作为工资的计算依据
72楼
2023-03-06 21:21:39
全部回复
文老师：回复vinni您好，您也可以附在后面作为工资的计算依据
2023-03-06 21:48:46
vinni：回复文老师 正常操作都需要附吗
2023-03-06 22:09:07
文老师：回复vinni您好，考勤表这个不一定是需要附的
2023-03-06 22:36:58
vinni：回复文老师 附不附都可以是吗？如果不附，这个统计表应该谁保管备查呢
2023-03-06 22:51:36
文老师：回复vinni您好，这一般是放在人事部门
2023-03-06 23:09:30
vinni：回复文老师 我们没有人事，工资也是财务做呢，签到表是放行政，有另外做月考勤统计表所以，想知道这个统计表得放哪
2023-03-06 23:39:12
文老师：回复vinni那就放行政那里吧
2023-03-07 00:00:23
vinni：回复文老师 那行政得一直放着？做工资表时考勤是根据这个统计表来的所以是我根据这个统计表做完后，在还给行政的？
2023-03-07 00:11:49
vinni：回复文老师 然后用工资表做分录就行了是吧
2023-03-07 00:36:38
文老师：回复vinni是的，凭证后面放工资表就可以
2023-03-07 01:00:44
vinni：回复文老师 好的
2023-03-07 01:19:01
文老师：回复vinniOK，有问题欢迎前来咨询
2023-03-07 01:30:31
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
计提工会经费的时候里面的应发工资，是减掉迟到和请假的，还是未扣除迟到和请假的
缴纳个税里面的收入是扣除迟到和事假的吗
73楼
2023-03-06 21:29:58
全部回复
张艳老师：回复豆豆是减掉迟到和请假的应付工资总额
2023-03-06 21:49:04
豆豆：回复张艳老师 谢谢老师辛苦了
2023-03-06 22:00:39
张艳老师：回复豆豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-06 22:16:49
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 闫玉亭·明小玉 发表的提问：
员工迟到罚款100元，分录如何做？计入营业外收入吗？
是的计入营业外收入 借：库存现金 贷：营业外收入 有问题欢迎随时沟通，满意请及时给予五星好评，谢谢
74楼
2023-03-07 19:39:41
全部回复
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 嗨呀 发表的提问：
进项留底税额抵扣增值税欠款税额怎么做会计分录
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-进项税额，同时，借，应交税费-未交增值税，贷，应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
75楼
2023-03-07 20:07:41
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