?小胖?：回复QQ老师 我是付款方，委托加工方。

QQ老师：回复?小胖?您好，这样的话记入应付账款。

?小胖?：回复QQ老师 ？？、？没懂，我拿着发票直接做应付款？咋做啊

QQ老师：回复?小胖?借：委托加工物资 贷：应付账款 借：原材料 贷：委托加工物资

?小胖?：回复QQ老师 我上个月有做费用预估入账。这个月在按发票入账不重复了吗，老师麻烦您再看下我滴题标，谢谢您

QQ老师：回复?小胖?你暂估入库这个月要缘分的红字冲回的。

?小胖?：回复QQ老师 老师，我想知道所有涉及到的会计分录，麻烦您写出来可以吗？谢谢啦

QQ老师：回复?小胖?你好！你把你的暂估分录先写一下，我来给你改。

?小胖?：回复QQ老师 假设6月需代加工原材料10万。加工费预估5万） 6月分录如下： 委托加工时： 借：委托加工物资10 贷：原材料10 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 月末代加工产品入库： 借：库存商品10+（5➗1.13） 贷：委托加工物资10+（5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10+（5➗1.13） 贷：库存商品。。麻烦您看下，然后7月如何做分录，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 老师，我补充一下，我6月份预估的加工费跟我7月收到的发票日产品加工费数据一样（不含税额），但是7月份那张发票除了包含6月份的加工费还有7月一部分加工费。我6月所做分录已发，所以这种情况下：7月我就不晓得怎么做相关会计分录了，麻烦你了

QQ老师：回复?小胖?你好！正规的做法是 预估加工费： 借：委托加工物资5➗1.13 贷：应付账款5➗1.13 这笔分录原分录红字冲回 月末代加工产品入库： 借：库存商品10 （5➗1.13） 贷：委托加工物资10 （5➗1.13） 结转成本： 借：主营业务成本10 （5➗1.13） 贷：库存商品 这两笔原分录冲回金额按预估的加工费 然后再按发票金额做一遍

?小胖?：回复QQ老师 所有数据一样也要在7月红冲再登录一次吗？

QQ老师：回复?小胖?你好！是的，正规的是这样，如果数据没有变动实际工作中也有不做账务处理的，直接把发票放到暂估凭证后面。

?小胖?：回复QQ老师 好的，谢谢

?小胖?：回复QQ老师 那老师我想在请问下：像这种代加工产品情况：本月委托代加工，加工费本月不支付，次月后再支付，加工费发票本月也不会拥有，那本月我做预估分录时候税费咋个做分录？

QQ老师：回复?小胖?你好！不做税金部分，有发票在调整

?小胖?：回复QQ老师 可是当初税金部分没做处理，发票附后面税金怎么账务处理啊

QQ老师：回复?小胖?你好，暂估是含税金额，还是不含税金额？

eegm58：回复郭老师 那收到款并开票又如何做分录呢？

郭老师：回复eegm58借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数， 借银行存款贷主营业务收入应交税费。

张铧尹：回复邹老师 收到发票怎么做分录？借原材料负数 贷；应付账款——暂估 负数 借：原材料：贷：预付账款吗？

邹老师：回复张铧尹根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；预付账款

张铧尹：回复邹老师 如果后面材料发票一直没收到怎么办？

邹老师：回复张铧尹你好，只能是暂估挂账

张铧尹：回复邹老师 一直挂着吗？

邹老师：回复张铧尹你好，本来按规定是需要次月冲销，但是有的企业冲销了就会造成库存负数，所以只能是继续挂账

王宇涛：回复小惑老师 那应该怎么做分录？因为还没发货，不符合收入确认条件

小惑老师：回复王宇涛就确认增值税 借：应收账款 贷：应交税费-增值税

王宇涛：回复小惑老师 明白了，谢谢你！

小惑老师：回复王宇涛不客气，祝您周末愉快！

以梦为马：回复邹老师 但是我收到发票时，实际金额小于收货金额，有费用，供应商直接从发票里按折扣的方式给我们开票。收到发票时我该如何编制会计分录？

邹老师：回复以梦为马你好，收到发票 借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估 然后根据发票 借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目

拼搏的方盒：回复玲老师 你好，我们自己开出去的，应交增值税-销项税额的抵减  用这个子目录吗

玲老师：回复拼搏的方盒你好 一般不用  借银行存款 贷应主营业务收入 应交增值税应交增值税 

拼搏的方盒：回复玲老师 老师，我想问下，我的总账显示的是应交税费是贷36781.99但是我2月缴增值税这里，用的销项-进项去抵扣的 不用缴税，还有留存额可以抵扣

拼搏的方盒：回复玲老师 需要怎么调整呢

玲老师：回复拼搏的方盒还有留存额以后可以抵扣

拼搏的方盒：回复玲老师 不是很明白呢，我截图的这个是我开出去的发票总额，这样做出来的数据有没有问题呢

玲老师：回复拼搏的方盒销项减进项差额就是你留底了。留底的在余额里体现。

拼搏的方盒：回复玲老师 老师，我公司长期待摊费用，有十几万，是去年的，要怎么把他它摊掉呢？

玲老师：回复拼搏的方盒你好 按月平均分摊就可以了 

拼搏的方盒：回复玲老师 像现在这些挂的2020年了的待滩的，以前没有滩分掉，我现在都做2021年2月的账了，我该怎么按月摊呀

玲老师：回复拼搏的方盒你好 分摊期要是结束了就一次分录 就可以了

拼搏的方盒：回复玲老师 好的，一次性分录那就是借管理费用贷长期待滩费用吗

玲老师：回复拼搏的方盒借以前年度损益调整待长期待摊费用。