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发票未开款已收会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
已开收款发票50万元，增值税和附加税在开票时已交，货款是次月才收到的，怎么做会计分录呀？
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应收账款
241楼
2023-06-25 17:31:17
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张铧尹：回复邹老师 @邹老师：这几个分录是做在一张凭证上还是需要分开做
2023-06-25 17:43:53
邹老师：回复张铧尹你好，需要分开做
2023-06-25 17:58:37
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：前期有一笔预收款，分录是不是这样呀？ 借：应收账款，贷：主营业务收入， 借；应交税费-应交增值税 附加税 贷；银行存款 借；银行存款 贷；预收账款
2023-06-25 18:20:40
邹老师：回复张铧尹你好，是的
2023-06-25 18:42:26
张铧尹：回复邹老师 @邹老师：可不可以直接做 借：预收账款，贷：主营业务收入
2023-06-25 19:10:14
邹老师：回复张铧尹收到款项 借；银行存款 贷；预收账款 确认收入 借：预收账款，贷：主营业务收入
2023-06-25 19:35:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
发票未打 账已经会进来 那这月这笔无发票的收入怎么做会计分录
您好 请问没有开具发票要确认收入 对么
242楼
2023-06-25 17:42:00
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吴丹丽：回复bamboo老师 报税 这笔钱要不要算这个月收入
2023-06-25 18:09:38
吴丹丽：回复bamboo老师 还是下个月一起算 如果这样会计分录要怎么弄比较好
2023-06-25 18:27:27
bamboo老师：回复吴丹丽如果还没有开具发票 下个月一起算比较好
2023-06-25 18:50:54
吴丹丽：回复bamboo老师 入的账会计分录怎么弄
2023-06-25 19:19:53
bamboo老师：回复吴丹丽借 银行存款 贷 应收账款（预收账款）
2023-06-25 19:47:12
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
已出库未开发票，已入库未收到进项发票的怎么做分录
你好！ 1...已出库未开发票， 实现销售，未开票，确认未开票收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 2...已入库未收到进项发票的
243楼
2023-06-26 15:58:40
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蒋飞老师：回复木子需要暂估入库 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款
2023-06-26 16:17:58
木子：回复蒋飞老师 外购商品的成本怎么做会计分录
2023-06-26 16:40:54
木子：回复蒋飞老师 就是发生的运输费，装卸费，在港口的港建费港务费，怎么做分录啊
2023-06-26 16:55:04
蒋飞老师：回复木子你好！ 外购商品发生的运输费，装卸费，在港口的港建费港务费，可以记入商品成本
2023-06-26 17:12:39
蒋飞老师：回复木子借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款
2023-06-26 17:37:09
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 粗暴的戒指 发表的提问：
收到物业费发票，未付款怎么做会计分录
你好！计入其他应付款
244楼
2023-06-26 16:23:41
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粗暴的戒指：回复QQ老师 借方是什么
2023-06-26 16:42:54
QQ老师：回复粗暴的戒指你好！计入你们的相关费用
2023-06-26 17:12:33
粗暴的戒指：回复QQ老师 收到5月，6月，7月物业管理费发票，会计分录借方和贷方是什么科目
2023-06-26 17:28:48
粗暴的戒指：回复QQ老师 6月和7月还没到没办法计入费用
2023-06-26 17:45:30
QQ老师：回复粗暴的戒指你好！借：相关费用（物业费哈上的部门来划分）贷：其他应付款
2023-06-26 18:10:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
公司一项工程还未完工，对方先转来一笔工程款钱已收到发票没开，等后期收到所以款项时再补开发票，这笔业务怎么做会计分录
借；银行存款 贷；工程结算
245楼
2023-06-26 16:53:00
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小虹虹：回复邹老师 等到后期把发票补开了怎么做
2023-06-26 17:11:06
邹老师：回复小虹虹借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2023-06-26 17:24:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
本月购买文件柜，收到专票，未认证未抵扣，款已付，如何做会计分录？
你好 借；管理费用——办公费 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
246楼
2023-06-26 17:10:08
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哎嗨：回复邹老师 筹建期可以计入开办费么
2023-06-26 17:25:22
邹老师：回复哎嗨你好，筹建期就把管理费用——办公费换成 管理费用——开办费核算
2023-06-26 17:55:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学习 发表的提问：
购买商品，已付款，货也收了，发票还没开，会计分录怎么写
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 借；预付账款 贷银行存款
247楼
2023-06-26 17:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
老师，我公司购买钢材，款项已经支付，商品也已经收到，但是发票未收到，这样会计分录怎么做
你好 借预付账款 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
248楼
2023-06-27 16:53:12
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惘然：回复邹老师 那暂估入账是按含税价暂估还是，预付的金额暂估
2023-06-27 17:07:08
邹老师：回复惘然你好，根据对方给的送货单金额暂估的，按不含税金额
2023-06-27 17:35:05
惘然：回复邹老师 因为工地在外地，没办法取得送货单，只有工地那边负责人告知需要打多少到对方账户，可不可以不做暂估啊
2023-06-27 18:01:13
邹老师：回复惘然你好，没有取得发票，商品到了就必须做暂估入库处理的
2023-06-27 18:27:39
惘然：回复邹老师 那我这商品其实并没有入库，都是直接送往工地上，那这样暂估了，送往工地上用完了，收到发票之前要做处理吗
2023-06-27 18:40:47
邹老师：回复惘然你好，收到发票冲销暂估，然后根据发票做购进分录
2023-06-27 18:51:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师对方公司已经开票我方还未付款会计分录怎样做
你好 借；原材料等科目 贷；应付账款
249楼
2023-06-27 17:15:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
小规模纳税人未开票收入做帐，并已申报收入交税。次年1月要补开发票，问帐务会计分录？
你好 需要把之前的无票收入分录红冲 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 （这个分录的借贷方都是负数） 然后根据开具发票做收入分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
250楼
2023-06-27 17:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 浮生若梦 发表的提问：
货已收，发票未开分录怎么做
你好 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
251楼
2023-06-28 17:03:07
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浮生若梦：回复邹老师 是货已收。款已付，发票未到。
2023-06-28 17:33:09
邹老师：回复浮生若梦你好，发票未到，货物到了就是需要做暂估入库的 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
2023-06-28 17:49:23
浮生若梦：回复邹老师 企业中途建账，只在预付账款哪里录取了数据。然后银行存款按截止点做的期初数据。请问正确的处理方式是怎样的呢？
2023-06-28 18:08:52
浮生若梦：回复邹老师 内账
2023-06-28 18:18:56
邹老师：回复浮生若梦你好，需要把上一年的期末余额作为今年期初余额，然后做今年分录才是的
2023-06-28 18:35:20
浮生若梦：回复邹老师 以前内账没人做，我才接手
2023-06-28 18:54:01
浮生若梦：回复邹老师 内账以前就一个出纳记了点流水账。
2023-06-28 19:08:11
邹老师：回复浮生若梦你好，那需要把之前所有内账经济业务补上才是的
2023-06-28 19:31:35
浮生若梦：回复邹老师 补起不太可能了，时间太久了，
2023-06-28 19:49:04
浮生若梦：回复邹老师 加上很多单据都不在了
2023-06-28 20:13:40
邹老师：回复浮生若梦你好，那你就需要所有内账科目的期初余额才可以建账的
2023-06-28 20:37:03
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ wing 发表的提问：
房地产，收到房款，没开发票，已做无票申报，这笔房款，怎样做会计分录？
房子的话 已经盖好了吧？如果是的话 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
252楼
2023-06-28 17:08:41
全部回复
wing：回复许老师 没有建好，在建，预售
2023-06-28 17:37:26
许老师：回复wing这样的话 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费
2023-06-28 17:58:02
wing：回复许老师 谢谢许老师！
2023-06-28 18:25:56
许老师：回复wing不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
2023-06-28 18:45:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
购货未付款未收到货，先收到发票了，会计分录怎么写
你好，这种可以不用做账的。
253楼
2023-06-28 17:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 木乔 发表的提问：
请教一下 工程项目购买广联达钢筋锁 未开发票 已付款会计分录可以写借：无形资产 贷：银行存款 后期发票开来了在怎么写会计分录 后期项目往公司报销此费用 会计分录怎么写
您好 工程项目购买广联达钢筋锁 未开发票 已付款 借：预付账款 贷：银行存款
254楼
2023-07-02 18:37:44
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木乔：回复bamboo老师 软件已经使用 也是这样写会计分录吗
2023-07-02 18:55:14
bamboo老师：回复木乔请问软件大概多少金额
2023-07-02 19:19:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，建筑业未收款，开具了不征税发票，会计分录怎么做？
借银行存款，贷工程结算。
255楼
2023-07-02 19:02:03
全部回复
夏花花：回复郭老师 老师，我没收到钱呢，借方怎么能是银行存款呢？只是开了不征税发票
2023-07-02 19:30:25
郭老师：回复夏花花借应收账款，贷工程结算
2023-07-02 19:45:48
夏花花：回复郭老师 那开发票不定收入吗
2023-07-02 20:01:47
郭老师：回复夏花花你好，那你开的这个不生睡的不就相当于是预收款的？
2023-07-02 20:29:30
郭老师：回复夏花花单位开始施工了吗？如果开始施工了，你不能开不征税的。
2023-07-02 20:58:18
夏花花：回复郭老师 没有老师，在准备当中，就是想用这笔钱开工呢
2023-07-02 21:21:46
郭老师：回复夏花花你好，那你不应该确认收入吧？
2023-07-02 21:44:05
郭老师：回复夏花花还没有完工不是吗？你是根据开发票的确认收入吗？
2023-07-02 22:06:15
夏花花：回复郭老师 嗯，那我应该怎么做呢老师
2023-07-02 22:34:12
郭老师：回复夏花花借应收账款，贷工程结算。
2023-07-02 22:56:10
夏花花：回复郭老师 老师，会计科目没有工程结算呢
2023-07-02 23:25:08
郭老师：回复夏花花放到预收账款里面的或者是应收账款。
2023-07-02 23:46:00
夏花花：回复郭老师 老师，那就是借：应收账款 贷：预收账款，对吗？
2023-07-03 00:12:08
郭老师：回复夏花花对的 是的，对的是的。
2023-07-03 00:28:41
夏花花：回复郭老师 老师，那开具不征税发票，必须做账吗
2023-07-03 00:44:03
郭老师：回复夏花花好，对的，是的，必须做账的。
2023-07-03 00:59:05
夏花花：回复郭老师 老师，税率0%那里显示我开具的不征税发票14万呢
2023-07-03 01:15:17
郭老师：回复夏花花你好，对的似的，即使税率是零也得做账。
2023-07-03 01:36:54
夏花花：回复郭老师 老师，那这个不会影响我的申报表里的收入吗？税盘与电子税务局的申报表不是一致的吗？
2023-07-03 01:58:38
郭老师：回复夏花花好不影响的，没有关系，可以的。
2023-07-03 02:09:26
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