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发票未开款已收会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谁谁谁 发表的提问：
一笔主营业务收入 已收款项业务也已发生，对方暂时不开票？（但是会开）我做什么会计分录？
你好，借；银行存款，贷；预收账款
256楼
2023-07-02 19:07:13
全部回复
谁谁谁：回复邹老师 先做预收？回头开票在做收入？
2023-07-02 19:34:33
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是这样处理
2023-07-02 19:51:38
谁谁谁：回复邹老师 比如:代订酒店我们先支付了款项，也收到了成本票，但是客户那边还未让我开票！我如何账务处理？
2023-07-02 20:14:05
邹老师：回复谁谁谁你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
2023-07-02 20:38:59
谁谁谁：回复邹老师 他来给我票了，我也这样做啊！
2023-07-02 20:50:09
谁谁谁：回复邹老师 供应商一给我开票！
2023-07-02 21:06:53
邹老师：回复谁谁谁你好，在没有取得收入之前，做预付账款处理，取得收入就把预付账款转为成本核算
2023-07-02 21:24:46
谁谁谁：回复邹老师 就算是跨月，也只能这样做？
2023-07-02 21:45:35
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是只能这样处理的
2023-07-02 22:14:03
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 昏睡的百合 发表的提问：
已付款未收到发票怎么做分录？
已付款未收到发票分录如下 借 预付账款 贷 银行存款
257楼
2023-07-02 19:15:33
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 大太阳 发表的提问：
买商品，款已付，商品已入库，未开发票，怎么做分录？ 开完发票怎么做分录？
开完发票怎么做分录，借库存商品，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
258楼
2023-07-02 19:26:59
全部回复
庄老师：回复大太阳买商品，款已付，商品已入库，未开发票，怎么做分录，会计处理参考如下： 公司支付款项时： 借：预付账款 贷：银行存款 收到货时先暂估入账： 借：库存商品（暂估） 贷：应付账款（暂估） 收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账： 借：库存商品（暂估）（红字） 贷：应付账款（暂估）（红字）
2023-07-02 19:44:20
大太阳：回复庄老师 按确定的金额入账的时候是 借：库存商品 贷：预付账款 对吗？
2023-07-02 20:00:56
庄老师：回复大太阳收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账： 借：库存商品（暂估）（红字） 贷：应付账款（暂估）（红字）
2023-07-02 20:28:03
大太阳：回复庄老师 那我之前是预付账款啊，不是应付账款啊，我按确定的金额入账不就是按预付账款入账吗？
2023-07-02 20:49:33
庄老师：回复大太阳按确定的金额入账是按预付账款入账，因为前面已经预付了， 收到发票时，先冲销之前的暂估，再按确定的金额入账： 借：库存商品（暂估）（红字） 贷：预付账款（暂估）（红字）
2023-07-02 21:03:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 草莓声明 发表的提问：
老师 款已付，发票开的是普通发票，但未收到发票 这个分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
259楼
2023-07-03 16:14:42
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 莉莉 发表的提问：
公司购入一批产品，已付款但一直未收到进项发票，现产品销售出一部分收入已入公账，未开发票，请问会计分录应该怎么做呢？（需未收到产品的进项发票，但每月房租发票的进项税额够销售抵扣）
你好，购入的没有发票可以暂估入账 借：库存商品-暂估 贷：银行存款 销售 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费
260楼
2023-07-03 16:30:15
全部回复
莉莉：回复小云老师 估计这批货不会有进项发票了，那我每个月都先暂估第二个月冲红再暂估吗？还有报税这块怎么处理呢？
2023-07-03 16:57:05
小云老师：回复莉莉不会有发票你就直接借：库存商品 贷：银行存款，到时候汇算清缴调增就行了
2023-07-03 17:07:36
莉莉：回复小云老师 还有别的方法吗？调增的话相当于亏本的买卖了，本身进货与销售中间就没有利润
2023-07-03 17:21:07
小云老师：回复莉莉没有，税前扣除本身就是要发票的
2023-07-03 17:38:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ DA? 发表的提问：
钱未付，发票已来已认证怎么做会计分录？
你好 借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
261楼
2023-07-03 16:50:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向阳花开 发表的提问：
你好老师，根据权责发生制原则，本期已销售，款未收，发票未开，货已发出，怎么做分录？
借；发出商品 贷；库存商品 需要开具发票确认收入的 这里是没有按规定发票导致的看上去不符合权责发生制的
262楼
2023-07-03 17:03:24
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向阳花开：回复邹老师 借预付贷库存商品，开票时，借成本，贷收入，收货款时，借银行存款，貸预付，行吗？
2023-07-03 17:27:11
邹老师：回复向阳花开你好，不可以的 只需要做我上面提到的分录就可以了
2023-07-03 17:46:44
向阳花开：回复邹老师 发出商品什么时候核销
2023-07-03 17:57:13
邹老师：回复向阳花开你好，开具发票，确认收入结转成本 的时候 借；主营业务成本 贷；发出商品
2023-07-03 18:07:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 鑫儿 发表的提问：
老师好，请问外账里面款已付材料已到，发票未到，会计分录怎么做？
借；预付账款 贷；银行存款 借；原材料 贷；应付账款——暂估
263楼
2023-07-03 17:24:00
全部回复
鑫儿：回复邹老师 下月发票抵税的账务分录又怎么做？
2023-07-03 17:50:21
邹老师：回复鑫儿根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料 根据发票入账 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
2023-07-03 18:08:41
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:明的了，谢谢老师指点。
2023-07-03 18:23:41
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-03 18:37:24
鑫儿：回复邹老师 借；库存商品或原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目，为什么还是贷应付账款，款已付呢？
2023-07-03 18:48:16
邹老师：回复鑫儿你好，第二笔分录贷方改为预付账款，不好意思
2023-07-03 19:17:59
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:嗯嗯，知道了，因为我是新手
2023-07-03 19:40:18
邹老师：回复鑫儿祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-03 19:50:43
鑫儿：回复邹老师 @邹老师:谢谢，谢谢老师
2023-07-03 20:13:43
邹老师：回复鑫儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-03 20:24:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ yu慧 发表的提问：
购买的材料已收到，发票尚未收到的会计分录，应该怎么写
您好，借原材料贷应付账款暂估
264楼
2023-07-04 16:42:24
全部回复
yu慧：回复玲老师 购买的是固定资产
2023-07-04 17:14:39
玲老师：回复yu慧借固定资产贷应付账款暂估
2023-07-04 17:35:53
yu慧：回复玲老师 老师，货已收，已经付款了，但发票尚未收到，贷方应该是银行存款吧？借方呢？
2023-07-04 18:05:33
玲老师：回复yu慧借固定资产贷，银行存款收到发票红冲这笔分录，按照发票金额入账
2023-07-04 18:19:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小世界 发表的提问：
货款分期付，上年确认一笔预付，上个月又付一笔，还有余款，货已收到，但未收到发票，怎么做会计分录？
你好 上年确认一笔预付 借；预付账款 贷；银行存款 上个月又付一笔 借；预付账款 贷；银行存款 货已收到，但未收到发票 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
265楼
2023-07-04 16:55:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
当月发出商品，当月开发票，尚未收货款，请问由出仓开始会计分录怎样做
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
266楼
2023-07-04 17:23:58
全部回复
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 高大的镜子 发表的提问：
建筑企业给对方已开具20万的发票，企业未收款无成本当月完整的会计分录帮忙指点下，谢谢！
你好，借：应收账款，贷：应交增值税，贷：主营业务收入。
267楼
2023-07-05 16:29:53
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 若清水 发表的提问：
季度房租租金发票未开回，但是款已经付这么做分录，执行小企业会计准则
计入预付账款，可以按月计提房租
268楼
2023-07-05 16:35:46
全部回复
若清水：回复江老师 计提的话用什么科目？
2023-07-05 16:55:27
江老师：回复若清水那要看你们租赁的用途，再计入什么费用
2023-07-05 17:09:26
若清水：回复江老师 是仓库的，我可以计入成本，请问是做 借：主营业务成本-暂估租金 贷：预付账款吗？发票回来是不是要红冲回？
2023-07-05 17:29:48
江老师：回复若清水借：销售费用——租赁费 贷：预付账款
2023-07-05 17:40:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 熙♥ 发表的提问：
商品入库，已付款，发票未回，付款的会计分录是挂应付还是预付？
你好 已经付款了走银行存款了 借库存商品-暂估入库贷银行存款
269楼
2023-07-05 16:44:57
全部回复
熙♥：回复meizi老师 如先入库，后付款，然后发票才回呢？
2023-07-05 17:18:29
meizi老师：回复熙♥你好 那你就挂应付账款里面去 如果先入库 在后面付款的话
2023-07-05 17:39:48
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ WuQi 发表的提问：
咨询费已付款，部分已开票回来，部分未开回发票，怎么做分录
可以先对回来发票直接入账就可以没有回来按你们剩下实际发生先做费用处理到时候发票回来没差额可以直接贴后面有差额冲回按发票做就可以，你们这个费用是2018年吧，需要汇算清缴之前回来发票。
270楼
2023-07-05 17:04:10
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