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发票未开款已收会计分录
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨希 发表的提问：
老师我公司先开发票，未收到货款，请问会计分录怎么做？
你好，确认收入 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
181楼
2023-05-22 17:51:34
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ HLing 发表的提问：
老师，工厂工业销售发出商品，未开发票，未收到货款，怎么做会计分录呢？需要挂应收款吗
你好 ； 是的。  属于无票收入了； 借应收账款 贷主营业务收入-无票收入； 应交税费-应交增值税 
182楼
2023-05-22 18:02:51
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HLing：回复meizi老师 以后会开票哦，所以现在还不确认收入
2023-05-22 18:30:58
meizi老师：回复HLing你好 ； 先做无票收入； 开票后 以后红冲无票收入在按开票处理分录 
2023-05-22 18:47:21
HLing：回复meizi老师 但是我现在还不想确认收入可以吗？可以先结转借营业成本，贷库存商品
2023-05-22 19:10:57
meizi老师：回复HLing你好； 要做收入； 不然你到时会延迟报税的 
2023-05-22 19:35:55
HLing：回复meizi老师 延迟报税应该也没事吧，我想开了发票再报税，或者10月份的账再报税
2023-05-22 19:50:15
HLing：回复meizi老师 是工厂行业的发出商品就要先确认收入报税吗？
2023-05-22 20:02:37
meizi老师：回复HLing 你好； 延迟报税会有滞纳金的。   同时有风险 虚假申报的 情况的；发出去商品风险转移就应该做收入处理报税的
2023-05-22 20:20:46
HLing：回复meizi老师 老师，那我们现在没到可以缴税金额吧没到30万一个季度，小微企业
2023-05-22 20:42:20
meizi老师：回复HLing你好 ； 小规模的话是的。 季度不超过45万普票是免增值税和附加税的 
2023-05-22 21:06:34
HLing：回复meizi老师 那免税怎么做会计分录呢
2023-05-22 21:20:11
meizi老师：回复HLing你好；  借应交税费-应交增值税贷营业外收入  
2023-05-22 21:44:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
收到发票，款未付怎么做会计分录
借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款
183楼
2023-05-22 18:28:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依旧 发表的提问：
1、货款已经付了，货收到了，发票没到怎么做分录？ 2、钱已经收到，货已经发了，发票未开怎么入账？ 3、增值税及增值税月末计提分录?
1，借；库存商品 贷；应付账款-暂估 2，借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品 3，月末结转未交增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 次月初 扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
184楼
2023-05-22 18:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物，货已发出，收到部分货款，没开发票怎么做会计分录
借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品
185楼
2023-05-23 18:05:52
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ bzmm823 发表的提问：
1.已开票 未收款 可以不确认收入吗？ 2.已开票已发货 未收款 可以不确认收入吗？3.以上的会计分录应该怎么做？ 4.我想晚确认收入这样可以晚交企业所得税，这个方法是否可行？
学员您好，实务上只有是开票的都要确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入
186楼
2023-05-23 18:11:55
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bzmm823：回复dizzy老师 那如果后面出现退货呢？那我的主营业务收入少了 我可以申请退税？ 我是说企业所得税
2023-05-23 18:28:45
dizzy老师：回复bzmm823是可以红冲发票的
2023-05-23 18:40:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 欣海晴空 发表的提问：
刚开办的工业地产公司，购置一部车，未收到发票，已交购置税已开票，已交保险已开发票。此笔业务怎么做会计分录呢？
借预付账款贷银行，购置税的 保险借管理费用保险费贷银行存款
187楼
2023-05-23 18:29:16
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欣海晴空：回复郭老师 购置税可以借：长期待摊费用-开办费-购置税 贷：银行存款？
2023-05-23 18:58:16
欣海晴空：回复郭老师 购置税可以纳入固定资产一起摊销吗？
2023-05-23 19:25:30
郭老师：回复欣海晴空购置税和你的车一块儿做，固定资产里面你就不能做长期待摊费用了。
2023-05-23 19:45:29
郭老师：回复欣海晴空长期待摊费用，这个是分摊一年以上的费用
2023-05-23 20:15:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
材料已经到达入库。但发票账单结算凭证未到。货款尚未支付的会计分录是。借记原材料。贷记应付账款-暂估应付账款。那如果是收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到。但是货款已经支付的会计分录是不是。就是借记原材料。贷记其他应收款？
你好，收到材料已入库。发票账单结算凭证未收到，但是货款已经支付 借；预付账款 贷；银行存款 借记原材料。贷记应付账款-暂估
188楼
2023-05-23 18:44:58
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別後不知君遠近：回复邹老师 那为什么货款已经支付了。贷方还是记的应付账款呢
2023-05-23 19:13:35
邹老师：回复別後不知君遠近你好，货款支付计入预付账款，货物没有到，暂估入库材料贷方就应当通过应付账款——暂估核算
2023-05-23 19:26:38
別後不知君遠近：回复邹老师 我的疑问是。收到货物了。也支付过货款了。就是发票或者结算凭证没有收到
2023-05-23 19:40:47
邹老师：回复別後不知君遠近你好，就是因为发票没有到，无法确定材料价款，所以贷方计入应付账款——暂估的
2023-05-23 20:04:24
別後不知君遠近：回复邹老师 那如果已经确定价格了呢。就是货物是5000。发票或者是结算凭证也就是5000。但是货物已经收到。货款也已经支付。就是票据没有收到的情况下。分录要怎么写呢
2023-05-23 20:29:45
邹老师：回复別後不知君遠近你好，发票没有到，贷方就是应付账款——暂估的
2023-05-23 20:40:52
別後不知君遠近：回复邹老师 但是为什么我看我们单位老会计做账。在没有收到发票的情况下。贷方记得是其他应收款呢？这是什么情况下会出现
2023-05-23 20:56:02
邹老师：回复別後不知君遠近你好，没有收到发票通过其他应收款是错误的 可能是之前有借支 款项，然后取得发票冲销所以通过了其他应收款科目核算
2023-05-23 21:11:50
別後不知君遠近：回复邹老师 好的。我懂了。谢谢老师
2023-05-23 21:26:45
邹老师：回复別後不知君遠近不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-23 21:56:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
已付款，已收货，没有收到发票会计分录如何写？
一、付款时的分录是： 借：预付账款 贷：银行存款 二、暂估入库 借：库存商品（或原材料） 贷：预付账款
189楼
2023-05-24 17:55:12
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
增值税上月未开票收入，本月已开票，增值税会计分录怎么做
你好，上月即便未开票也要确认增值税的，如果有确认本月开票就不用做会计处理了，如果没确认那么这个月补做下，借：预收账款（上个月你收了钱是包括增值税的部分，所以计预收） 贷:应交税费-应交增值税
190楼
2023-05-24 18:20:21
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霸气的裙子：回复宇飞老师 上月已经确认未开票增值税及其附加税了。那那这个开票了，是借主营业务收入-未开票；贷主营业务收入-已开票 么？那这样主营业务收入会不会多记一笔？
2023-05-24 18:35:03
宇飞老师：回复霸气的裙子不会，你这个不是一借一贷平了嘛。
2023-05-24 18:58:13
霸气的裙子：回复宇飞老师 哦，那我只要借贷收入在未开票和已开票之间结转，增值税不用再计提了是吧
2023-05-24 19:27:25
宇飞老师：回复霸气的裙子不用了，这个本身金额就没有影响。
2023-05-24 19:42:18
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 细心的盼望 发表的提问：
代开增值税专用发票税款已缴，但发票作废了，已经做红字发票分录，收到退税凭证，如何做会计分录。
你好，借；银行存款 贷；应交税费
191楼
2023-05-24 18:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ M04680232 发表的提问：
老师，你好，销售一批货物，款已收，货已发，发票未开，分录怎么写
您好 借 银行存款 贷 主营业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 借 主营业务成本 贷 库存商品
192楼
2023-05-29 17:54:02
全部回复
M04680232：回复bamboo老师 发票没开呢？
2023-05-29 18:20:08
bamboo老师：回复M04680232发票没开也要做未开票收入 后面再补开发票
2023-05-29 18:41:32
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 郑丽环.... 发表的提问：
工程已确认收入需要确认成本，成本劳务费已付款但是未收到发票，该如何做会计分录
你好！可以暂估成人入账
193楼
2023-05-29 18:03:07
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郑丽环....：回复QQ老师 可以这样做吗？借工程施工合同成本劳务费贷应付帐款暂估  付款时借应付帐款结算贷现金 收到票借应付帐款暂估贷应付帐款结算
2023-05-29 18:21:39
QQ老师：回复郑丽环....你好！可以这样做分录
2023-05-29 18:47:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 钧钧ylj 发表的提问：
老师 建筑公司购买材料 款项已支付 材料未入库 发票未收到 怎么做会计分录呢
借预付账款贷银行存款。
194楼
2023-05-29 18:29:58
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钧钧ylj：回复郭老师 好的 老师 建筑公司购买材料什么时候计入在建工程？什么时候计入工程物资？还是应该计入原材料呢？
2023-05-29 18:41:52
郭老师：回复钧钧ylj你好，你们买来入库的自建房屋的，做到工程物资自建，房屋领用的时候做在建工程。
2023-05-29 19:05:33
郭老师：回复钧钧ylj买来你需要给别人建造的，做到原材料领用的时候做到工程施工。
2023-05-29 19:30:32
钧钧ylj：回复郭老师 老师 是不是先做购入工程物资 借：工程物资 贷：银行存款  再做工程领料 借：工程施工 贷：工程物资      只是材料未入库 发票未收到 就把借方的工程物资换成预付账款？
2023-05-29 19:54:52
钧钧ylj：回复郭老师 我们是给别人建造的
2023-05-29 20:24:44
郭老师：回复钧钧ylj你好，借原材料贷银行存款，借工程施工贷原材料，借主营业务成本贷工程施工。
2023-05-29 20:51:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 　　　　　 发表的提问：
增票未到，销货发票已开请问做估入会计分录如何做
你好！你是说暂估成本吗？
195楼
2023-05-30 17:19:40
全部回复
　　　　　：回复宋生老师 是的老师 ，，，，，
2023-05-30 17:37:20
宋生老师：回复　　　　　你好借库商品暂估 贷应付账款暂估 借主营业务成本-暂估 贷库存商品-暂估
2023-05-30 17:59:12
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