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单位应用管理会计应融合
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 热心的红酒 发表的提问：
事业单位日常管理产生的费用，比如维修空调，电脑，或者购买志愿服装等，会计分录应该怎么做？
你好！这个计入事业支出就可以了。然后写二级科目
166楼
2023-05-09 18:32:36
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 不忘初心，方得始终 发表的提问：
我还想问一下，这个单位的社保，单位缴纳的部分，先计入应付职工薪酬再结转到管理费用吗？
你好！是借管理费用-社保 贷应付职工薪酬
167楼
2023-05-09 18:40:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 栗子 发表的提问：
行政单位会计处理和事业单位会计处理有哪些区别？
行政单位会计处理和事业单位会计处理大致是一致的，只是会计科目略有不同
168楼
2023-05-09 19:08:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 眼眸  发表的提问：
缴纳的社保费单位部分计提怎么做啊，是不是把管理费用换成应付职工薪酬——社保，然后管理费用冲回是管理费用在借方，然后贷方是应付职工薪酬
您好 .计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
169楼
2023-05-10 18:24:41
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眼眸 ：回复bamboo老师 管理费用冲回是不是管理费用在借方啊
2023-05-10 18:51:08
bamboo老师：回复眼眸 管理费用冲回的话 是借方红字表示
2023-05-10 19:03:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项， 应当根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记应付帐款？
是的，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记应付帐款
170楼
2023-05-10 18:46:49
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 柔弱的裙子 发表的提问：
建筑施工单位借款合同印花税也计入管理费用吗
印花税进入税金及附加 这个每个行业都是如此。
171楼
2023-05-10 19:05:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 605705823 发表的提问：
这张凭证的会计分录是不是错的？计提的时候应该是不涉及个税的问题吧？应付职工薪酬的金额是应发工资的金额吧？正确的分录是不是：借：管理费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担） 销售费用-工资 -社保（单位负担） -公积金（单位负担）贷：应付职工薪酬-工资
计提工资时，是按应发工资来计提的，借。管理费用-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 应交税费-个人所得税 管理费用下的社保和公积金科目，是在银行代扣代缴时才计
172楼
2023-05-21 19:47:42
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605705823：回复田老师 但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资、社保和公积金？
2023-05-21 20:10:16
605705823：回复田老师 但是，月末不要计提社保公积金吗？如果公司做账的话是不是需要在每月末计提工资，和单位负担的社保，公积金？
2023-05-21 20:34:11
田老师：回复605705823月末要计提社保公积金，需要在每月末计提工资、社保和公积金
2023-05-21 20:44:22
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兔子达达 发表的提问：
单位缴纳的工会经费要进入应付职工薪酬核算吗，可以直接进管理费用吗？
管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行
173楼
2023-05-21 20:14:18
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兔子达达：回复maize老师 借：管理费用—工会经费 贷：银行存款
2023-05-21 20:39:38
兔子达达：回复maize老师 这样可以吗
2023-05-21 20:53:07
maize老师：回复兔子达达通过下应付职工薪酬，汇算清缴可以直接看这个应付职工薪酬
2023-05-21 21:13:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 卡西利亚斯 发表的提问：
老师，我单位前年有笔管理费用做错了，应该计入在建工程的，调整需要用到以前年度损益调整，会计报表应该怎么调？企业所得税年报应该怎么做呢？
你好 借在建工程贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配 纳税调整明细表扣除项目其他里面调增
174楼
2023-05-21 20:20:37
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卡西利亚斯：回复郭老师 谢谢你，分录我知道了，那报表都需要调哪些科目呢？所得税年报该怎么调整呢？
2023-05-21 20:58:59
郭老师：回复卡西利亚斯纳税调整明细表扣除项目其他里面调增
2023-05-21 21:24:48
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好，我们是一所民办高校，为了实现后勤管理社会化成立了物业管理有限公司，小规模纳税，物业管理公司应采用哪种会计制度？如果与高校为往来单位，为合并报表，是不是应该与高校的会计制度相同？另外，现在有高校的部分人员的社会保险在物业管理公司社保账户缴纳，应完善哪些手续，会有哪些风险？
要看你的营业执照，是分公司还是子公司，如果是分公司用小企业会计制度就行，外账不用合并报表，只要是真实发生的合法的就不会有什么风险
175楼
2023-05-21 20:39:26
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 能干的萝莉 发表的提问：
去年的一笔其他应付款记成了经费支出，今年要怎么调整出来。行政单位会计制度。
金额不大的话，借记经费支出贷其他应付款
176楼
2023-05-21 21:02:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 刀削面（小荷） 发表的提问：
、企业将拥有的房屋无偿提供给本单位管理人员使用，下列账务处理正确的有（ ）。 借：管理费用 贷：累计折旧 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：累计折旧 老师，为什么第一个账务处理是错误的，他们不是能合并吗？
将企业拥有的房屋无偿提供给职工使用的，应当根据受益对象，将该住房每期应计提的折旧计入相关资产成本或当期损益，同时确认应付职工薪酬。本题受益对象是管理人员，则借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，同时借记“应付职工薪酬——非货币性福利”科目，贷记“累计折旧”科目。
177楼
2023-05-22 18:05:49
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 时尚的钢笔 发表的提问：
请问事业单位审计费是计入管理费用还是业务委托费呀
委托业务费指因委托外单位办理业务而支付的委托业务费，是属于本单位的工作但委托外单位办理需要承担的费用，如委托进行会计检查、审计、财政专项业务检查，委托中介机构绩效评价服务，委托档案整理归档、委托项目预算审核、委托行业统计、委托工程造价咨询、委托涉税鉴证业务、委托审计招标规范等，不包括非本单位本职工作而由外单位办理的费用。 明确三点： 1、公对公，单位对单位之间的委托，而不是单位对个人； 2、本单位职能工作的委托； 3、要签订合同和协议，约定相关事项。 《政府收支分类科目》中的《支出经济分类科目》对“委托业务费”的说明：“反映因委托外单位办理业务而支付的委托业务费。” 行政事业单位委托专业公司进行拍摄、背景制作、光碟制作等宣传工作发生的支出，记入“委托业务费”不合适，可以记入“其他商品和服务支出”明细科目。 业务委托费同学。
178楼
2023-05-22 18:12:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 秋雨 发表的提问：
现在做出纳，有个单位招会计助理应聘被录用了，是否要去做会计助理，提个意见
您好 如果您现在做出纳学不到更多的会计知识 可以去做会计助理
179楼
2023-05-22 18:29:54
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秋雨：回复bamboo老师 建筑业助理会计主要做什么
2023-05-22 19:00:37
bamboo老师：回复秋雨这个根据单位规定不一样 从事的工作内容也会不一样
2023-05-22 19:19:53
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ nffycg 发表的提问：
根据合同外单位管理本单位要提风险基金如何计提？
风险基金一般是利润一定的百分比来计提，相当于法定盈余公积
180楼
2023-05-22 18:44:59
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nffycg：回复瑜老师 一定百分比如何界定？分录？
2023-05-22 19:22:04
瑜老师：回复nffycg公司计提法定盈余公积 借：利润分配——提取盈余公积 贷：盈余公积——法定盈余公积
2023-05-22 19:35:30
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