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单位应用管理会计应融合
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产,应由()缴纳房产税。
纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，由使用人代为缴纳房产税。
196楼
2023-05-31 17:26:07
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小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤单的灯泡 发表的提问：
老师，您好！比如单位合计工资总额为10000，扣除个人医社保公积金个税合计1000，应发工资合计则为9000。我在计提工资的时候，借:管理费用是9000还是10000？贷:应付职工薪酬是9000还是10000？
同学，你好，用10000来算哈，扣个人部分在发放的时候扣的哈
197楼
2023-05-31 17:37:42
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怕孤单的灯泡：回复小叶老师 这样管理费用不是多了个人承担的1000么？在企业所得税汇算清缴的时候是不是得调增？
2023-05-31 17:53:13
小叶老师：回复怕孤单的灯泡不是呀，你计提的时候是：借管理费用10000，贷应付职工薪酬10000，支付的时候，借应付职工薪酬：贷：银行存款9000，其他应付款 1000
2023-05-31 18:15:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 辣椒仔 发表的提问：
管理人员的住房公积金 个人应通过往来 单位应通过什么科目 要不要先计提 是不是单位的要先计提
你好，管理人员单位部分的公积金通过管理费用科目核算 需要计提单位部分
198楼
2023-05-31 17:44:35
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 惜恩 发表的提问：
会计科目是不是应该以年初确定的为准，（宗教单位）比如1月分费用都归如管理费用了，2月份要分为业务活动费和管理费用核算可以吗？
你好，可以的。
199楼
2023-05-31 18:09:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 望舒草 发表的提问：
老师，事业单位的会计，出纳，采购，仓管四个职位只有两个人，在不违反法规的前提下应如何分工？？另外，固定资产的日常管理应由财务部门还是后勤部门管理？？
你好，同学。 会计和出纳不可是同一人。 采购和仓管不可是同一人。 你这四个岗位里面。 可以考虑出纳和仓管一个人，会计和采购一个人。 一般是后勤部门。
200楼
2023-05-31 18:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 越努力越幸运 发表的提问：
请问下单位刚开户在银行产生的开户套餐费用应计入管理费用还是财务费用？
你好，单位刚开户在银行产生的开户套餐费用应计入管理费用科目核算
201楼
2023-06-05 17:01:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ A超级公仔 发表的提问：
建筑公司，个人借用我单位资质，收到个人的钱如何处理，在打给单位如何处理，我单位交税如何处理，收取的管理费用应如何处理？
你这属于挂靠 挂靠处理是你将业务包给这个人做，也就是这个人需要给你开具发票，你作为成本支付给他。
202楼
2023-06-05 17:26:22
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陈诗晗老师：回复A超级公仔管理费用是作为利润体现
2023-06-05 18:08:21
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 鑫雨 发表的提问：
老师其他应收款要和欠款单位对账，欠款单位让我单位给出个函，那么我单位出函合不合乎规定，不是会计事务所审的账，是自己单位会计查的账。
同学，你好 可以出询证函
203楼
2023-06-05 17:53:32
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鑫雨：回复小菲老师 老师那你那有询证函样板吗
2023-06-05 18:26:13
鑫雨：回复小菲老师 给老师填麻烦了
2023-06-05 18:36:56
小菲老师：回复鑫雨同学，你好 类似这种的
2023-06-05 18:52:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 时光依附深情存在 发表的提问：
我们是实行的行政单位会计制度，2018年的一笔钱是要上交财政的，但我记到了经费支出里面，科目记错了，现在已经封账了，咋整改？ 还有一个是，2018年的账面数和决算数不一致，决算上有其他应付款，账面上没有这个科目，这些钱全年记了收支，账面数咋整改？
你好，那就需要你调账了
204楼
2023-06-05 18:08:47
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 永不放弃相信自己 发表的提问：
我们是非营利组织，做事业单位会计准则本月电费发票385，实际交款369.怎么做账，我们交电费是垫付做其他应收款
收到的钱冲其他应收款就可以了
205楼
2023-06-05 18:17:59
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永不放弃相信自己：回复朴老师 不是老师我想问的是现在这个月付电费369.实际发票385
2023-06-05 19:15:55
朴老师：回复永不放弃相信自己多余的钱可以计入营业外收入
2023-06-05 19:36:57
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 1147639739 发表的提问：
行政单位的专用存款账户，银行收取的账户管理费应该计入什么科目？
计入财务费用这个科目处理。
206楼
2023-06-06 17:17:24
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 拉长的导师 发表的提问：
事业单位购买办公用品计入单位管理费用吗
你好，是的管理费用-办公费
207楼
2023-06-06 17:29:39
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
新到一家单位做主办会计，理一张会计应该做的事，
你好，就是再记账报税，申报这些业务
208楼
2023-06-06 17:52:45
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 落花情 发表的提问：
老师，你好，我们是实行的行政单位会计制度，2018年的一笔钱是要上交财政的，但我记到了经费支出里面，科目记错了，现在已经封账了，咋整改？ 还有一个是，2018年的账面数和决算数不一致，决算上有其他应付款，账面上没有这个科目，这些钱全年记了收支，账面数咋整改？
您好，要上交财政的，现在调整凭证处理，财务会计，借：以前年度盈余调整，负数，贷；应缴财政款，负数。预算会计，借：上缴上级支出 ，贷：资金结存，决算上有其他应付款，账面上没有这个科目，账面不调整，调整决算报表就行了。
209楼
2023-06-06 18:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
政府单位对于纳入部门预算管理的现金收支业务，在采用财务会计核算的同时应当进行预算会计核算。什么叫纳入部门预算管理的现金收支业务？
就是财政拨款资金部分，同学，预算会计需要处理。
210楼
2023-06-07 17:07:05
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梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 纳入部门预算管理的现金收支业务就是财政拨款资金部分？
2023-06-07 18:00:42
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