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单位应用管理会计应融合
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 就算我化为宇宙星辰，也会与你同在 发表的提问：
单位是非盈利组织单位里，做工资时老会计做分录用管理费用这个科目，也按照她的方法用管理费用有没有问题？
你好 非营利组织的单位 工资计入管理费用
181楼
2023-05-23 17:45:08
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小陈陈 发表的提问：
计提工资，管理费用—工资，贷，应付工资，有的会计做，借，管理费用—工资，借，管理费用—工会经费，借，应付工资，贷，其他应交款—工会经费，为什么计提工资和计提工会经费做到一起，是必须做到一起吗，还是，计提工资就是计提工资，工会经费单独计提，缴纳？
您好，有的公司数据小，为了省事，可以做到了一起了，不必须做到一起的，正常情况下，计提工资就是计提工资，工会经费单独计提，缴纳。
182楼
2023-05-23 18:14:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ . 发表的提问：
企业会计，有一家事业单位的会计让我接，我看了一下账，他们的工资不进“应付职工薪酬”没有设置这个科目，直接发工资进管理费用，不进行计提，这样做对吗？
你好，事业单位的不用计提，计入事业支出核算
183楼
2023-05-23 18:24:55
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，单位承担的社保是计入管理费用吗？个人承担的是计入其他应付款吗？
是的。。。。。。。。。
184楼
2023-05-23 18:39:38
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 英勇的海燕 发表的提问：
行政单位会计，我公司在12年从专用账户借其他单位10000000元，挂在其他应收款。现他单位从零余额账户归还该笔资金，会计分录如何处理。
借，其他应收款 贷，零余额账户用款额度 借，行政支出 贷，资金结存
185楼
2023-05-23 18:44:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户_ph655527 发表的提问：
老师，单位结算卡免费我应该入财务费用还是管理费用
银行卡扣年费应该记入财务费用-手续费会计科目。
186楼
2023-05-24 17:58:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理呢 当时的分录是 借 管理费用，贷 其他应付款 请教了老师说，借 其他应付款，贷 本年利润未分配利润 但是管理费用不需要调整吗，当时做多了
你好；             那你就把多的金额做 成：借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 。 不调整管理费用； 因为你跨年了   
187楼
2023-05-24 18:12:10
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小太阳：回复meizi老师 就做这一笔分录调整就行，管理费用 不用管了是吧
2023-05-24 18:31:23
meizi老师：回复小太阳 你好；   是的。  就这样做即可。到时考虑 是否影响所得税在处理    
2023-05-24 18:47:51
小太阳：回复meizi老师 费用多了，所得税少了
2023-05-24 19:12:10
meizi老师：回复小太阳你好； 你多做了费用了。 那么冲掉费用； 你利润会增加； 所得税会补缴纳的 
2023-05-24 19:36:49
小太阳：回复meizi老师 嗯，把多做的费用调回来，在三月份的账里怎么做那
2023-05-24 19:56:28
meizi老师：回复小太阳你好；    按我上面做的 借 其他应付款贷利润分配-未分配利润 这样来处理 
2023-05-24 20:24:58
小太阳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-05-24 20:54:15
小太阳：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-05-24 21:08:29
meizi老师：回复小太阳不客气的。帮到你就好 ；满意请给予评价  
2023-05-24 21:32:00
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Sherry 发表的提问：
我司取得的水电发票为：3%票面的*物业管理费*用水管理费和13%票面的*物业管理费*用电管理费，单位都是“月”，这样的发票能用吗？正常不应该是*供电*电费、“水冰雪”水费吗？并且单位应该是度和吨吧
你好，看你们约定，正常物管费是按月，水费和电费是按吨或者度的！
188楼
2023-05-24 18:41:59
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Sherry：回复meizi老师 租金和物业费是按照月开的，租赁合同并没有对代收的水电费注明太多，所以 现在就是对方水电费这样开究竟行不行？我说的是税收分类编码和单位
2023-05-24 19:08:22
meizi老师：回复Sherry你好，你们是收取管理服务费的话这样开就是对的
2023-05-24 19:36:47
Sherry：回复meizi老师 我不太明白，现在是我每个月需要支付有4种费用，分别为租金，物业费，电费，水费，现在租金和物业费的发票都是没有问题的，就是这个水电费对方开成了管理服务费而不是我们常见的水电费发票，所以没问题是吗？
2023-05-24 19:47:41
meizi老师：回复Sherry 你好 是这样的 如果公司是以收取服务费的方式来     收取管理服务费的话 那么 可以按月来收取。 如果是转售水电  的  单位才是吨或者是度的单位  主要看你们自己是以什么方式签订的合同  
2023-05-24 20:10:06
Sherry：回复meizi老师 好的谢谢
2023-05-24 20:39:06
meizi老师：回复Sherry 没事的； 希望能帮到你    
2023-05-24 21:01:16
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 娇气的黑米 发表的提问：
单位以前年度少记管理费用怎么做会计分录
通过以前年度损益调整科目
189楼
2023-05-29 17:27:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蛋蛋? 发表的提问：
假如单位管理人员报销过路费应该记入管理费用，差旅费还是直接记入管理费用过路费啊？
您好 单位管理人员报销过路费应该记入管理费用——差旅费
190楼
2023-05-29 17:35:52
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蛋蛋?：回复bamboo老师 那么停车费啊，住宿费啊餐饮费是不全部都报销到那个管理费用差旅费里面呀？
2023-05-29 18:06:39
bamboo老师：回复蛋蛋?出差发生的停车费，住宿费餐饮费是全部都报销到管理费用差旅费里面
2023-05-29 18:22:02
蛋蛋?：回复bamboo老师 那我问一下，那个就是那个发电机上用的柴油，应该怎么做会计分录？
2023-05-29 18:33:29
bamboo老师：回复蛋蛋?请问发电机做什么用途的
2023-05-29 18:48:47
蛋蛋?：回复bamboo老师 就比如说厂里的厂里面停电了，所以就要用发电机是这样子的
2023-05-29 18:59:20
bamboo老师：回复蛋蛋?那可以计入制造费用——物料消耗
2023-05-29 19:09:38
蛋蛋?：回复bamboo老师 老师，我再问一下，如果从公户里面就单位公户里面把钱提到出纳个人的，嗯，卡里面可不可以作为备用金啊？
2023-05-29 19:36:56
bamboo老师：回复蛋蛋?如果您单位财务制度允许 可以的
2023-05-29 19:49:54
蛋蛋?：回复bamboo老师 那如果税务局查的话，这个也是可以使用的吗？让他提到出纳的银行卡里面，那我们付的钱是不库存现金走
2023-05-29 20:17:10
bamboo老师：回复蛋蛋?如果经常有发生 是出纳的卡 可以 到出纳卡里的时候您单位怎么写分录的 有没有把卡里的钱取出来
2023-05-29 20:32:22
蛋蛋?：回复bamboo老师 没有
2023-05-29 20:55:36
bamboo老师：回复蛋蛋?那到出纳卡里的时候怎么写分录的
2023-05-29 21:15:04
蛋蛋?：回复bamboo老师 做的分录是管理费用库存现金
2023-05-29 21:28:15
bamboo老师：回复蛋蛋?这个是现金报销管理费用 不是提出到出纳卡
2023-05-29 21:42:26
蛋蛋?：回复bamboo老师 他是把那个钱提到出纳的卡里面，不能做库存现金吗？还有一个问题，假如我请一个人来这边干活，他所报销的飞机票应该记到什么会计分录里面？
2023-05-29 21:57:03
bamboo老师：回复蛋蛋?是把银行存款提到出纳卡里么 一般通过其他应收款核算 外聘员工可以计入管理费用——差旅费科目
2023-05-29 22:21:39
蛋蛋?：回复bamboo老师 他是从出纳卡里面付出去的，应该记入什么科目啊？
2023-05-29 22:46:40
bamboo老师：回复蛋蛋?可以用其他应收款——出纳
2023-05-29 23:02:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 眼睛大的抽屉 发表的提问：
计提社保费的会计分录 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 发放工资时： 借：应付职工薪酬--工资(应发数) 贷：其他应付款--社会保险费(个人部分) 银行存款(实发数) 缴纳社保费的会计分录： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应付款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款 是这样做的吗
对的是的，是这么做的。
191楼
2023-05-29 18:03:24
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眼睛大的抽屉：回复郭老师 那发工资的时候:借:应付职工薪酬-工资3500贷:其他应付款-社会保险355.5这样的话不就借贷不平了吗
2023-05-29 18:32:34
郭老师：回复眼睛大的抽屉银行存款吗 咋不做进去
2023-05-29 18:50:28
眼睛大的抽屉：回复郭老师 我明白了，我自己都看错了
2023-05-29 19:01:43
郭老师：回复眼睛大的抽屉好的 能对起来就可以
2023-05-29 19:12:47
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ will＆ tiger 发表的提问：
建筑行业，我是乙方有个BT工程，前期通过共管帐户融资，后期回来的回购款和投资回报款。融资单位可否用企业管理服务*投资管理费的服务内容的发票拿钱回票。与融资单位有相关的融资协议
本质上是贷款利息，要按实开票
192楼
2023-05-29 18:29:58
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 干净的美女 发表的提问：
老师您好，想问下，就是我们企业跟学校合作招生培养学生，然后他们实习就把他们推荐到我们指定的用人单位实习，用人单位给我们管理费每月，想问这是一个什么样的经济业务性质
你好，这个属于服务行业的
193楼
2023-05-30 18:07:34
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紫藤老师：回复干净的美女相当中介之类的，代理服务
2023-05-30 18:24:15
干净的美女：回复紫藤老师 什么样的代理服务呢
2023-05-30 18:52:55
紫藤老师：回复干净的美女你好，属于经纪代理服务的
2023-05-30 19:20:28
干净的美女：回复紫藤老师 不属于劳务派遣吗？
2023-05-30 19:38:04
紫藤老师：回复干净的美女你好，不属于劳务派遣的
2023-05-30 19:52:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
单位购买锦旗，计入那个费用呢，管理费用下的那个适合呢
实务中发生的一些费用支出，实在不好记的话，就计入管理费用--办公费科目。
194楼
2023-05-30 18:14:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 立夏 发表的提问：
老师，单位没有工会组织，计提工会经费，借管理费用一工会经费，贷应付职工新酬一工会经费，交纳工会经费时直接冲减应付职工薪酬一工会经费对吗
是的，准则是这样写的，
195楼
2023-05-30 18:29:59
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立夏：回复maize老师 那月底应付职工薪酬一工会经费贷方余额不用结转到其它科目？
2023-05-30 18:58:23
maize老师：回复立夏不需要，你这个计提，后续做缴纳这个不是平么
2023-05-30 19:23:35
立夏：回复maize老师 实际缴纳的比计提的少，计提按工资2%，实际并没缴那多，存在差额
2023-05-30 19:44:35
maize老师：回复立夏冲掉多计提就可以，
2023-05-30 20:05:10
立夏：回复maize老师 可以用看望生病职工或慰问职工的费用冲减吗
2023-05-30 20:19:33
maize老师：回复立夏这个不清楚，我没有查到文件，你这个问下处置过老师们，谢谢合作，
2023-05-30 20:39:53
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