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公司清算的税务会计处理
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丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，子公司向母公司上交管理费，如何会计和税务处理呢 有老师回复说 会计分录借管理费用贷银行存款，税务不认可，汇算清缴的时候需要纳税调整 那母公司要做收入交增值税吗
您好！企业内部的这种管理费确实是不能所得税税前扣除的，需要做纳税调整，缴纳企业所得税，增值税是你们内部确认收入时本来就要交的哦
46楼
2023-02-22 21:38:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 春之晨意 发表的提问：
汇算清缴是的纳税调增和调减会计上需要做账务处理吗
你好，汇算清缴，调表不调账！不需要做账务调整
47楼
2023-02-23 20:26:12
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春之晨意：回复老江老师 如果没有预交所得税，汇算清缴缴了所得税，账务处理要，1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2、借：应交税费 贷：银行存款 对吗？
2023-02-23 20:55:44
老江老师：回复春之晨意可以这么做，但还要加一对分录 借利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-02-23 21:08:36
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 花卷馒头豆沙包 发表的提问：
建筑劳务公司购买劳保用品和反光背心分别怎么会计处理
你好，可以计入劳务成本科目
48楼
2023-02-23 20:39:20
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花卷馒头豆沙包：回复庄老师 不算进福利费之类的对吧
2023-02-23 20:59:40
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 劳务成本属于哪类科目？
2023-02-23 21:15:09
庄老师：回复花卷馒头豆沙包劳务成本属于成本类科目，最后结转到主营业务成本，
2023-02-23 21:44:35
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 劳务成本结转成主营业务成本是按比例结转，一般怎么计算的
2023-02-23 22:12:53
庄老师：回复花卷馒头豆沙包劳务成本结转成主营业务成本是按比例结转，为什么要按比例
2023-02-23 22:32:59
花卷馒头豆沙包：回复庄老师 老师，我们发票集中开的，比如只有6月有收入，但是每个月都会发生工人的工资，那就先放到劳务成本里，然后等有收入的月份，把劳务成本转成主营业务成本，是这样不
2023-02-23 23:01:30
庄老师：回复花卷馒头豆沙包你好，可以这样的，按上年的劳务成本占收入的多少比例来结转成本，
2023-02-23 23:24:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
独立核算与非独立核算分子公司的税务处理分别是咋样的
您好，我国税收是属地化管理，异地经营要在当地纳税，与是否独立核算、是子公司还是分公司没有关系。 流转税要在当地缴纳。如果不单独核算的异地分支机构的所得税，可以分割纳税。关于 非独立核算分子公司的税务处理 国家税务总局关于《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知 第三条 企业实行统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库的企业所得税征收管理办法。 第六条 就地预缴，是指总机构、分支机构应按本办法的规定，分月或分季分别向所在地主管税务机关申报预缴企业所得税。　　 第七条 汇总清算，是指在年度终了后，总机构负责进行企业所得税的年度汇算清缴，统一计算企业的年度应纳所得税额，抵减总机构、分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税款后，多退少补税款。
49楼
2023-02-23 20:49:19
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会计学堂：回复紫藤老师 关于分公司与子公司在资金核算， 税收，账务处理方面分别有什么不同
2023-02-23 21:20:29
紫藤老师：回复会计学堂子公司在资金核算， 税收，账务处理是独立的，分公司可以独立，也可以不独立
2023-02-23 21:42:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ LYY 发表的提问：
汇算清缴有调增减，会计账务需要处理吗？
汇算清缴有调增减，会计账务不需要处理
50楼
2023-02-23 21:05:48
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 危机的人生 发表的提问：
执行小企业会计准备汇算清缴补缴所得税账务处理
借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
51楼
2023-02-23 21:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小金Avalia 发表的提问：
老师好！我们公司是小规模纳税人，因为公司业务暂停了，现在清理了一下固定资产和办公用品，请问清理固定资产是不是要缴纳增值税？增值税怎么计算的呢以及账务会计分录是怎么样的呢？另外清理办公用品的话，账务该怎么处理呢？
卖了么，没有卖，公司没有注销那就挂着就可以
52楼
2023-02-27 20:50:28
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maize老师：回复小金Avalia清理固定资产是不是要缴纳增值税 小规模可以享受季度不超过30万优惠，固定资产按卖价/（1+3%）*2%
2023-02-27 21:19:48
maize老师：回复小金Avalia另外清理办公用品的话，账务该怎么处理呢 做借银行 贷营业外收入 应交税费应交增值税，这个是按3%
2023-02-27 21:40:39
maize老师：回复小金Avaliahttp://www.shui5.cn/article/a3/110117.html这个是固定资产，你看你们小规模这个
2023-02-27 22:07:56
小金Avalia：回复maize老师 谢谢老师！就是说我们公司清理固定资产收入在季度30万以内都免征增值税了对把。清理收入就是2万元，分录应该是怎么做的呢？
2023-02-27 22:26:40
maize老师：回复小金Avalia1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得）
2023-02-27 22:41:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师，小企业会计准则，汇算清缴所得税怎么账务处理
补缴税款借利润分配-未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银存
53楼
2023-02-27 21:04:46
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我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理
2023-02-27 21:22:59
郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？
2023-02-27 21:33:10
我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理
2023-02-27 21:59:37
郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-02-27 22:12:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
对于全资子公司清算后收回资产的会计处理，收回后的固定资产评估增值这么处理
借：固定资产贷：资本公积
54楼
2023-02-27 21:28:29
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业清算的税务处理
我公司是一家煤矿，因资源枯竭关闭，现库存材料余27万，固定资产原值30000万，折旧30000万，现在申请税务局稽查清算时，税务局要求我公司将所有资产全部处置完才可以注销税务登记证，处置的过程中按规定交纳增值税。如果处置不完或股东不愿处置，就按股东分红的形式分配这些未处置资产，并视同销售交纳增值税。请问税务局的要求是否有依据。
55楼
2023-02-27 21:35:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
56楼
2023-02-28 20:25:01
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 喵了个咪 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税汇算清缴补缴的企业所得税应该如何账务处理，明细的账务处理是什么？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
57楼
2023-02-28 20:52:56
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喵了个咪：回复meizi老师 如果是企业制度下就是以前年度调整，是吧
2023-02-28 21:25:23
meizi老师：回复喵了个咪你好 是的 要走以前年度损益调整
2023-02-28 21:50:24
喵了个咪：回复meizi老师 然后还是最后得转到未分配利润么？
2023-02-28 22:07:23
meizi老师：回复喵了个咪嗯是的 结转余额到未分配利润
2023-02-28 22:23:08
喵了个咪：回复meizi老师 小企业会计准则是因为没有以前年度科目，所以就直接结转到未分配里面，节省了以前年度科目结转了，是吧
2023-02-28 22:34:06
meizi老师：回复喵了个咪你好 嗯是的 因为准则不一样 账务处理会有差异
2023-02-28 22:45:00
喵了个咪：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 23:14:45
meizi老师：回复喵了个咪没事的 满意请给予评价
2023-02-28 23:42:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 魔幻的秀发 发表的提问：
甲公司的账务处理，怎么会写入乙公司的固定资产清理的账务处理。 又不是甲公司处理固定资产。 老师讲错了吧。
你好；   你具体业务是什么 ；这样好判断    或者是 如果之前提问过的； 可以直接在原问题里面   追问这个老师即可 ； 不用单独在官网提问 ；     
58楼
2023-02-28 21:00:17
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三变老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ R 发表的提问：
这种情况下汇算清缴和会计账务怎么处理
您好，请核实下折旧的计提是否准确，按这个提示，折旧提多了。
59楼
2023-02-28 21:20:59
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R：回复三变老师 现在已经汇算清缴了，该如何处理呢
2023-02-28 21:36:07
三变老师：回复R已经汇算清缴了，暂时不用处理，下一次汇算的时候再调整过来
2023-02-28 22:03:27
R：回复三变老师 老师，我们正在报汇算清缴，还没报，这个该怎么调整吗，我们去年将固定资产一次性折旧了，相关会计分录该如何做呢
2023-02-28 22:33:08
三变老师：回复R您好，账务处理的时候按正常折旧年限计提折旧，只是汇算的时候把他一次性折旧。
2023-02-28 22:55:50
R：回复三变老师 那现在需要如何调呢，已经在会计上一次性这久了
2023-02-28 23:22:23
三变老师：回复R反结账回去，调整去年的账务处理
2023-02-28 23:47:48
R：回复三变老师 但去年的报表已经报上了呀，不能在今年调整吗
2023-03-01 00:05:52
三变老师：回复R您好，也可以今年调整，那就会涉及以前年度损益调整了
2023-03-01 00:27:32
R：回复三变老师 相关会计分录该如何做呀
2023-03-01 00:47:52
三变老师：回复R借累计折旧-多计提的折旧 贷 以前年度损益调整
2023-03-01 01:04:54
R：回复三变老师 那汇算清缴一次性调增折旧后，剩下的账上的折旧该如何处理，相关会计分录该如何做
2023-03-01 01:29:27
三变老师：回复R会计上是按正常使用年限计提折旧，只是税务上允许一次性折旧，是两码事的
2023-03-01 01:53:12
R：回复三变老师 老师那这个该如何在今年调整呢，我看关于固定资产一次性折旧年末的时候需要做这么一个分录，那我现在该如何做账呢
2023-03-01 02:14:41
三变老师：回复R对的，这是因为是会计和税法上对折旧的处理不同，才会产生暂时性差异。但是你去年账务处理时有问题的，所以不需要做这个分录
2023-03-01 02:39:25
R：回复三变老师 那我今天用以前年度损益调整来把他调整成正确的，那剩余折旧和税费怎么弄呀
2023-03-01 02:59:36
三变老师：回复R剩余折旧，以后按月计提就可以
2023-03-01 03:24:17
R：回复三变老师 我是以后按照正常的折旧方式进行折旧，那年底的时候怎么办呀，正常不应该用冲减第一年递延所得税负债，第二年再纳税调增，那我这样该怎么办，
2023-03-01 03:48:56
三变老师：回复R你去年账务处理有问题，所以税会上没差异，所得税也就没影响。所以不存在递延所得税负债。第二年会计上的折旧跟税法上折旧又不一样了，又会产生递延所得税，年底再处理
2023-03-01 04:01:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 悲凉的服饰 发表的提问：
2018年的预提费用汇算清缴调增，账务处理（会计分录）
你好，直接做补缴所得税的分录 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
60楼
2023-03-01 20:59:00
全部回复
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