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公司清算的税务会计处理
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ky安好 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
都是独立核算的还是非独立核算的
61楼
2023-03-01 21:05:12
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ky安好：回复朴老师 独立核算的！
2023-03-01 21:52:20
ky安好：回复朴老师 国企
2023-03-01 22:15:05
朴老师：回复ky安好那需要按照固定资产清理来做的
2023-03-01 22:33:35
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
您好，给你一个资料，您看一下http://zsnpz.cntaolin.com/pilp-mugongsizichanhuabozigongsi.html
62楼
2023-03-01 21:12:26
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
母公司购买子公司少数股东股权的会计处理怎么做？谢谢
12.12.26 甲公司以7000万取得A公司60%股权,能够对A公司实施控制，形成非同一控制下企业合并。13.12.23 甲公司又以公允价值2000万,，账面价值1600万元的固定资产作为对价，自A公司的少数股东取得A15%的股份，甲公司与A公司少数股东在交易前不存在任何关联方关系，不考虑所得税影响。 12年12月26日，甲取得A公司60%股权时，A可辨认净资产的公允价值9000万 13年12月23日，A公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值为10000万。 这个例题中，甲公司的个别报表的会计处理怎么做？以及合并报表的会计处理怎么做？ 谢谢各位！
63楼
2023-03-01 21:17:59
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晓海老师：回复爱笑的流沙http://blog.sina.com.cn/s/blog_4b5ac61d0100lhak.html 看看这里对你有帮助
2023-03-01 21:34:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
母公司下属两个全资子公司间资产（工程车）无偿划拔的会计处理及税收问题？
你好，直接做固定资产清理就可以了，要交增值税所得税附加税
64楼
2023-03-06 20:01:33
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 鸡汁妹妹 发表的提问：
您可否帮我 从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如您现在持有一公司的股份虽然持有52%的股份，但是您这只是形式股份，实际的经营控制权您没有，是另外的股东。 那么这个时候在法律 形式上您是控制方，但在实质层面不是。
65楼
2023-03-06 20:24:28
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鸡汁妹妹：回复陈诗晗老师 那请问会计处理是如何呢
2023-03-06 21:00:43
陈诗晗老师：回复鸡汁妹妹会计上是按权益法处理，不构成重大影响处理的
2023-03-06 21:24:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 张振华 发表的提问：
同一控制下，把一个分公司的资产全部转让给另一个子公司，如何会计处理？
分公司是独立核算的话，总公司不做账务处理。 是把分公司的资产卖给另一家子公司吗
66楼
2023-03-06 20:50:57
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ undefined 发表的提问：
母子公司和总分公司会计处理的区别
母子公司是多个法人，总分公司是一个法人。 2。母子公司：每个公司都可以独立核算，独立纳税，是个独立企业。 3。总分公司：分为两种情况，较独立的有自己的账户，核算体系，可计算盈亏可独立纳税，但不是独立法人。还有就是受总公司控制，不单独纳税的。 4。主要区别在于是多个独立法人，还是一个独立法人。
67楼
2023-03-06 21:07:38
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undefined：回复萱萱老师 他们的会计科目上有什么区别呢
2023-03-06 21:32:56
undefined：回复萱萱老师 打错了。是会计处理上有什么区别
2023-03-06 21:55:49
萱萱老师：回复undefined母子公司独立核算，总分公司可以选择一起核算或是分开核算
2023-03-06 22:23:17
undefined：回复萱萱老师 老师。可以告诉我一下他们合并报表时具体的账务处理分录吗
2023-03-06 22:36:51
萱萱老师：回复undefined合并报表建议看学堂课件，比较复杂
2023-03-06 22:47:35
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
污水处理公司，公司开了十六万的劳务板片清洗专票，会计分录怎么做
你好！计入你们的主营业务收入就可以
68楼
2023-03-06 21:29:58
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刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 浅草带疏烟 发表的提问：
公司是制造桌子的 公司领用了几十张办公桌作为办公使用 这样怎么做会计处理和税务处理啊
借 固定资产 贷 库存商品
69楼
2023-03-07 20:17:29
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浅草带疏烟：回复刘老师 涉及增值税、所得税吗？
2023-03-07 21:08:34
刘老师：回复浅草带疏烟所有权没发生变动，不涉及所得税，如果办公旧用于在建工程，就涉及增值税，但这是用于固定资产，所以也不涉及
2023-03-07 21:18:55
刘老师：回复浅草带疏烟所有权没发生变动，不涉及所得税，如果办公旧用于在建工程，就涉及增值税，但这是用于固定资产，所以也不涉及
2023-03-07 21:46:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 珺 发表的提问：
小企业会计准则下 ，2018年汇算清缴后退税的账务处理时怎样的呢
你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷 ；利润分配——未分配利润
70楼
2023-03-07 20:39:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，那么我司的会计处理怎么做啊
你好，把款项退回对方母公司，由对方子公司付款才是的
71楼
2023-03-07 20:48:38
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迷茫：回复邹老师 没有其他的办法吗
2023-03-07 21:08:41
迷茫：回复邹老师 只有退款吗
2023-03-07 21:33:51
邹老师：回复迷茫你好，是的，只能是这样处理才符合规定的
2023-03-07 22:00:16
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花痴的火 发表的提问：
我想咨询一下母公司全额处置子公司的会计处理，分别个别报表和合并报表
个别报表 借，银行存款 贷，长期股权投资 贷，投资收益 借，银行存款 贷，长期股权投资～各明细科目 投资收益 借，其他综合收益 贷，投资收益
72楼
2023-03-07 21:08:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 飘逸的御姐 发表的提问：
我司开票给对方子公司，对方母公司付款，我司会计处理怎么做
你好，应当把款项退回对方母公司，由对方子公司打款才是的
73楼
2023-03-08 20:31:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 现代的御姐 发表的提问：
从法律形式与经济实质层面 分析存在子公司持有母公司半数股权的情况 并且其会计处理要如何处理 麻烦您可以举个例子详细讲讲 谢谢
比如你现在持且企业股份60%，从法律层面上讲你可以控制这被投资企业。 但如果你实际因为某种原因，你不能够享有60%的股权，就不能够实质接受控制。
74楼
2023-03-08 20:57:18
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一帆风顺 发表的提问：
老师汇算清缴时交的企业所得税怎样账务处理小企业会计准则
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
75楼
2023-03-08 21:08:59
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