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会计基础资产负债表试题
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税年度申报基础信息表里的 资产总额 是12月份的资产负债里的期末余额 直接用吗？
这个是年度资产平均金额
256楼
2023-07-02 18:26:02
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 菇凉 发表的提问：
这题目为什么不选A，这题的计税基础为什么是0
广告费当期发生1000，但是当期只能抵扣5000*15%=750，还有250以后年度可以抵扣，所以是一项可抵扣暂时性差异，计税基础是指资产负债表日后，资产或负债在计算以后期间应纳税所得额时，根据税法规定还可以再抵扣或应纳税的剩余金额。广告费符合这个定义
257楼
2023-07-02 18:43:49
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菇凉：回复风老师 那这样不是应该计税基础为250吗，怎么是0呢
2023-07-02 19:14:40
风老师：回复菇凉账面价值是0，计税基础是250
2023-07-02 19:27:24
菇凉：回复风老师 我没看清题目，不好意思老师，他写的是不正确的答案
2023-07-02 19:54:55
风老师：回复菇凉好的，满意请五星好评
2023-07-02 20:06:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 私来想趣 发表的提问：
你好老师，所得税汇算基础信息表资产总额怎么填，我们是10月成立新公司，是不是我根据资产负债表资产合计数除以2就等于汇算表里的资产总额
是的，是这样计算的
258楼
2023-07-02 19:10:14
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私来想趣：回复辜老师 填写职工薪酬支出及纳税调整明细表，薪资支出是填实际发生金额吗，
2023-07-02 19:28:36
私来想趣：回复辜老师 工会经费支出是按工资总额2%算呢，还是按实际缴纳额来计算
2023-07-02 19:41:28
私来想趣：回复辜老师 我们缴纳工会经费实际缴款数额比按工资总额2%多了30元，应该是填那个数字
2023-07-02 20:10:50
私来想趣：回复辜老师 造成这个原因是：工资表做完后，先缴纳工会经费，等发工资时候工资总额发生变动，总额变小了，所以就问问老师填写职工薪酬支出及纳税调整明细表工会经费支出填那个数字。
2023-07-02 20:23:40
辜老师：回复私来想趣薪金支出是填18年计提金额，工会经费以工资的计提金额乘以2%为限额
2023-07-02 20:51:00
私来想趣：回复辜老师 你好，老师所得税汇算表里面广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表怎么填，我们是2018年9月新成立的公司，期间发生的费用有，制作LG标识款10000元，网络平台开通费30000元。我应该怎么填
2023-07-02 21:20:45
辜老师：回复私来想趣你这个不算广告费的话，不用填列这个表
2023-07-02 21:49:33
私来想趣：回复辜老师 你好，老师所得税汇算表里面广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表怎么填，我们是2018年9月新成立的公司，期间发生的费用有，制作LG标识款10000元，网络平台开通费30000元。我应该怎么填。（新成立公司2018年没有收入 ）
2023-07-02 22:03:36
私来想趣：回复辜老师 什么样的广告费和业务宣传费需要填写，这个表
2023-07-02 22:27:00
辜老师：回复私来想趣就是通过电视媒体播放的广告支出
2023-07-02 22:41:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
怎样在11月的利润表，负债表的基础上，预估12月的利润表、负债表呢，有什么方法
您好！这个你还是要根据你12月开的发票来。成本这一块要根据收入来预估
259楼
2023-07-02 19:29:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 内向的石头 发表的提问：
快考试了，零基础还没复习好，不会做题怎么办？
你好，好好抽时间多听听老师的课件，冲刺班划重点挺
260楼
2023-07-03 16:30:20
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内向的石头：回复王晶老师 有好多知识点不会，不理解，，感觉过不了呢，背老师总结的资料，和压的题，可以吗？还用自己找题做吗？
2023-07-03 16:52:45
王晶老师：回复内向的石头重点是要理解，被老师的总结也还是要理解，会做题，做老师给的提
2023-07-03 17:16:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 朝阳 发表的提问：
老师，2021年会计专业的技术资格考试《经济法基础》考前押题（一）怎么看不到答案啊？
你好，你是网页做的还是买的纸质版题目？可以截图上来看看情况
261楼
2023-07-03 16:37:26
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凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 优美的火龙果 发表的提问：
什么是会计B级证？就叫这个名称吗？网上也找不到具体资料，B级证的考试内容是什么？关于会计基础的嘛？实操还是试卷啊？
你好，没有B级证的。只有 初级 中级 高级 注册会计师 税务师
262楼
2023-07-03 16:46:38
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂夏老师 发表的提问：
被合并企业的净资产、各单项资产和负债及其账面价值和计税基础等相关资料是什么
如果没有交税，是账面价值，如果交税是公允价值
263楼
2023-07-03 16:57:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 波 发表的提问：
请问下，法定股本与已发行股本在某题目里一起告诉你。则这两个能都写在资产负债表里的Equity中吗？还是只写一个法定股本就可以了。可能是我理解错了，我理解是已发行股本在法定股本中，所以资产负债表里的Equity写一个法定股本就ok了。
您好，一般情况下，资产负债表里的Equity写一个发行股本就行了。 法定股本，又叫额定股本。公司章程中规定的公司最大股份数额，为公司的法定发行总量。额定股本数量的改动须经全体股东批准。公司各次发行的总数累计不得超过额定股本。通常公司已发行股份数量小于额定股本并在财务报告中公布。 发行股本是指公司总股本中已经由股东认购的股份，是股份有限公司实际已向股东所发行的股票总额。而由股东们已同意以现金或实物认购下来的股票总额。
264楼
2023-07-03 17:26:59
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波：回复王雁鸣老师 老师，如果法定股本是价值5000英镑的普通股，而已发行的股本价值4000英镑的普通股。那那些剩下的价值1000英镑的普通股，如果再有个普通股的股息率，那未发行的股本1000英镑的股息算不算是未分配的利润
2023-07-03 18:10:05
王雁鸣老师：回复波您好，未发行的股本1000英镑的股息，不算是未分配的利润。
2023-07-03 18:20:43
波：回复王雁鸣老师 老师，如果有一道题让我填资产负债表，题目告诉了已经发行的普通股价值1000，而法定股本价值5000，那么在Equity里面是不是就写个普通价值1000就可以了，不需要管法定股本。
2023-07-03 18:43:03
王雁鸣老师：回复波您好，是的，您理解很正确。
2023-07-03 18:56:25
波：回复王雁鸣老师 告诉法定股本价值5000英镑的普通股，如果告诉普通股股息率，那能求法定股本的股息吗？还是说法定股本根本就不用求股息
2023-07-03 19:08:28
王雁鸣老师：回复波您好，告诉法定股本价值5000英镑的普通股，如果告诉普通股股息率，我的理解不能求法定股本的股息，也就是说法定股本根本就不用求股息。
2023-07-03 19:36:44
波：回复王雁鸣老师 那未发行的股本呢，也不需要求吗？
2023-07-03 20:06:25
王雁鸣老师：回复波您好，未发行的股本，也不需要求。
2023-07-03 20:20:41
波：回复王雁鸣老师 那老师，题目给我一个试算平衡表，让我求利润表，资产负债表，权益变动表，题目里面就有一句法定股本价值5000英镑的普通股，那不是一点用都没有。
2023-07-03 20:49:28
王雁鸣老师：回复波您好，那试算平衡表里的实收资本，或者股本是多少啊，不过我的理解是没用的。
2023-07-03 21:18:59
波：回复王雁鸣老师 不要意思说错了，试算平衡表里没有法定股本，那个法定股本是表外的附加的几个字
2023-07-03 21:31:00
王雁鸣老师：回复波您好，那就是了，试算平衡表里没有法定股本，那给的这个法定股本的数据，就没什么用了。
2023-07-03 21:42:31
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 米caka 发表的提问：
（1）在资产负债表中列示的金额是什么意思？是不管它题目怎么变只用看它最后的公允价值吗？（2）第一道题 最初的公允价值是620万吗
1、在资产负债表中列示的金额就是交易性金融资产的账面价值。交易性金融资产是以公允价值计量的，所以不管怎么变，都看最后的公允价值是多少 2、是的，第一题购入时入账价值是620
265楼
2023-07-04 16:49:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 兴奋的睫毛膏 发表的提问：
所有科目都已结转，资产负债表也是平衡的，试算平衡没有问题，为什么资产负债表当期未分配利润和利润表净利润不一致?
您好 请问单位是今年才成立的吗
266楼
2023-07-04 17:02:27
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兴奋的睫毛膏：回复bamboo老师 已经成立20年了，没发现有不正常的账务处理
2023-07-04 17:29:08
bamboo老师：回复兴奋的睫毛膏那净利润是本年的 未分配利润期末数是历年累计到现在的 当然不一致了
2023-07-04 17:52:13
兴奋的睫毛膏：回复bamboo老师 我说的是当期的呀
2023-07-04 18:11:17
bamboo老师：回复兴奋的睫毛膏当期的也不会一致啊 利润表净利润是时期数 资产负债表是时点数
2023-07-04 18:24:44
兴奋的睫毛膏：回复bamboo老师 老师是做财务或是学财务的吗？
2023-07-04 18:50:42
bamboo老师：回复兴奋的睫毛膏对啊 做财务 也是学财务的  1、资产负债表未分配利润科目期末数 - 未分配利润科目期初数 = 利润表净利润 科目累计数 2、利润表净利润科目 %2B 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表期末未分配利润期末数
2023-07-04 19:09:07
兴奋的睫毛膏：回复bamboo老师 我就是说这两个数不一致
2023-07-04 19:25:24
bamboo老师：回复兴奋的睫毛膏资产负债表未分配利润科目期末数 跟利润表的净利润 本来就不一致  您加减关系 您看我列式的
2023-07-04 19:48:41
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 忧伤的丝袜 发表的提问：
资产负债表中的固定基金填哪一项啊
您好。 可以放其他流动负债
267楼
2023-07-04 17:23:58
全部回复
舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ ring 发表的提问：
能解释下每个选项吗？这预计负债什么时候计税基础是0什么时候不是呢？谢谢
看未来是否可以抵扣
268楼
2023-07-05 16:19:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 酱酱 发表的提问：
预计负债的计税基础不是都选0吗。。。
不是的，这个预付负债不能税前扣除，产生税会差异了，这个600是可以以后扣除的，所以是600
269楼
2023-07-05 16:26:20
全部回复
酱酱：回复袁老师 学堂老师上课的时候直接硕看见预计负债就钻0这一块也就没研究原理
2023-07-05 17:01:56
袁老师：回复酱酱不是的，应该根据公式原理推断的了
2023-07-05 17:30:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 慕名 发表的提问：
现在取消从业证考试了，作为零基础学会计的还需要去做从业考试的题库么？
可以学习性质去看看吧
270楼
2023-07-05 16:48:28
全部回复
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