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不动产经营租赁会计分录
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 帽帽 发表的提问:
公司主营业务为不动产经营租赁,那增值税和所得税税负分别是多少?
您好,小规模纳税人增值税负率是5%,一般纳税人增值税负率3.5%,企业所得税负率都是1.5%。
211楼
2023-06-21 16:40:40
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陌上花开 发表的提问:
老师,铁塔公司租赁我物业公司楼顶架铁塔,开发票时选现代服务→租赁服务→经营租赁服务→其他情形不动产经营租赁服务,对吗?
你们的营业范围有什么呢
212楼
2023-06-21 17:00:36
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陌上花开:回复朴老师 我早晨去税务大厅,本来说是让他们代开,他说我们的税费总项目里面有不动产经营租赁服务可以自己开
2023-06-21 17:29:12
朴老师:回复陌上花开那你就自己开就可以了,其他有形动产经营租赁服务 经营租赁 30405020199 13% 3% 指光、干租以外其他有形动产经营租赁服务。 你开这个
2023-06-21 17:54:46
陌上花开:回复朴老师 老师,税务局核定的税费是不动产经营租赁,他告诉我税率是5%,但是我现在进入开票系统,开票系统是1%,这个我需要把税率调回5%吗?
2023-06-21 18:04:56
朴老师:回复陌上花开嗯,你选择5%来开就可以了
2023-06-21 18:18:43
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海蓝蓝 发表的提问:
老师,不动产经营租赁收入,应收账款有发生坏账的可能,怎么计提,发生后又怎么做分录,对应的销项税额怎么处理,分录
你好 计提坏账,借;信用减值损失,贷;坏账准备 发生坏账,借;坏账准备,贷;应收账款 计提坏账不影响销项税额处理的
213楼
2023-06-21 17:25:14
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣悦 发表的提问:
不动产经营租赁不是10%吗? 为什么别人给我们开的发票 经营租赁税率是5%呢(我们租对方的公司的办公楼)?
同学 你好 不动产经营租赁分情况开具发票 一、税率 (一)一般纳税人 (1)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。 (2)一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的不动产,适用一般计税方法计税,适用税率11%。 (二)小规模纳税人 (1)单位和个体工商户出租不动产(不含个体工商户出租住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (2)个体工商户出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。 (3)其他个人出租不动产(不含住房),按照5%的征收率计算应纳税额。 (4)其他个人出租住房,按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。
214楼
2023-06-21 17:31:04
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欣悦:回复bamboo老师 如果选择简易计税方式,进项发票还能抵扣吗?
2023-06-21 17:48:20
bamboo老师:回复欣悦选择简易计税方式,进项发票不能抵扣
2023-06-21 18:17:28
蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 温暖的万宝路 发表的提问:
购买不动产租赁场地费的会计分录该整么做啊,目前已经拿到对方企业开的增值税普通发票
你好! 借长期待摊费用 贷银行存款
215楼
2023-06-21 17:47:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问:
电动车租赁业的会计分录怎么做
你好,具体是什么经济业务?
216楼
2023-06-22 16:16:23
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会计学堂辅导老师:回复邹老师 收入(租赁费),电动车折旧,电动车维修 手工帐
2023-06-22 16:41:35
会计学堂辅导老师:回复邹老师 电动车维修收入,维修成本 房租
2023-06-22 16:57:52
会计学堂辅导老师:回复邹老师 押金
2023-06-22 17:17:55
邹老师:回复会计学堂辅导老师维修收入 借;库存现金等科目 贷;主营业务收入 应交税费 维修成本 借;主营业务成本 贷;银行存款等科目 房租押金借;其他应收款 贷;库存现金等科目
2023-06-22 17:33:41
会计学堂辅导老师:回复邹老师 维修不是主要收入,租金是
2023-06-22 17:43:59
会计学堂辅导老师:回复邹老师 主要是给美团快递员提供电动车
2023-06-22 18:06:10
邹老师:回复会计学堂辅导老师你好,租金计入收入,维修计入出租企业的成本
2023-06-22 18:26:06
会计学堂辅导老师:回复邹老师 折旧也计入成本吧 维修计入其他业务成本可以不
2023-06-22 18:40:16
邹老师:回复会计学堂辅导老师你好,是的,维修是计入主营业务成本,而不是其他业务,因为你出租对应的折旧,维修都是主要的成本
2023-06-22 19:06:58
会计学堂辅导老师:回复邹老师 维修收入计入其他业务收入吗
2023-06-22 19:21:51
邹老师:回复会计学堂辅导老师你好,出租,维修都是计入主营业务收入核算的
2023-06-22 19:51:07
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问:
活动策划公司租赁汽车搞活动的会计分录
你好,借;主营业务成本 贷;银行存款等科目
217楼
2023-06-22 16:46:15
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katlyn:回复邹老师 租赁汽车所发生的加油费和客运服务费应该怎么做会计分录
2023-06-22 17:11:41
邹老师:回复katlyn你好,也是计入成本核算的 借;主营业务成本 贷;银行存款等科目
2023-06-22 17:32:47
katlyn:回复邹老师 如果活动策划公司,有去基地参观购买的门票分录应该怎么做
2023-06-22 17:50:45
邹老师:回复katlyn你好,这个也是为了搞活动?
2023-06-22 18:06:17
katlyn:回复邹老师
2023-06-22 18:30:19
katlyn:回复邹老师 就是活动安排里有去基地参观的
2023-06-22 18:51:22
邹老师:回复katlyn你好,那也是通过主营业务成本核算的
2023-06-22 19:20:48
katlyn:回复邹老师 好的,谢谢
2023-06-22 19:34:14
邹老师:回复katlyn不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-06-22 20:01:15
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 嘟嘟2014 发表的提问:
我们公司的经营范围是建筑工程机械与设备的租赁,机械设备租赁,租赁服务。那么对于开发票时,税收分类编码选择经营租赁*吊车租赁,征收率1%,这样正确吗?有型动产的租赁税率不是5%吗?有点分不清了?
同学你好,如果您 是小规模,动产租赁是1%;不动产是5%
218楼
2023-06-22 17:12:33
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嘟嘟2014:回复立红老师 我们是属于小规模公司
2023-06-22 17:27:18
立红老师:回复嘟嘟2014同学你好,那就是动产租赁是1%;不动产是5%
2023-06-22 17:41:21
班助小琪
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问:
老师经营租赁没有出租的流动资产计提的折旧可以计入营业费用吗
你好,可以做到营业费用。出租的才计入成本。
219楼
2023-06-22 17:19:02
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小妖 发表的提问:
营改增后不动产租赁的税率为多少?
您好,小规模的增值税率5%,一般纳税人增值税率11%。
220楼
2023-06-22 17:47:59
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 慢半拍 发表的提问:
开具增税发票经营租赁房屋租赁费,那个备注栏必须填不动产地址吗?
出租房屋,纳税人自行开具或者税务机关代 开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。
221楼
2023-06-23 16:17:41
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慢半拍:回复紫藤老师 如果对方没填,我们已入账怎么办?
2023-06-23 16:35:19
紫藤老师:回复慢半拍你好,刚咨询税务局,需要重开
2023-06-23 16:54:15
慢半拍:回复紫藤老师 好的,谢谢!
2023-06-23 17:15:09
紫藤老师:回复慢半拍不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2023-06-23 17:40:52
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 发表的提问:
有型动产经营性租赁业务的收入确认,成本折旧摊销,会计怎么处理?
借:应收账款,贷:其他业务收入,借:其他业务支出,贷:累计摊销
222楼
2023-06-23 16:37:19
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潘:回复袁老师 摊销按折旧金额摊销吗?
2023-06-23 16:50:23
袁老师:回复是的
2023-06-23 17:06:32
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 黄珊福 发表的提问:
一般纳税人不动产经营租赁,是试用5%,还是11%?
一般计税是11%,简易计税是5%
223楼
2023-06-23 16:57:28
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黄珊福:回复邹老师 那可以自行选择低税率的吗?
2023-06-23 17:25:38
邹老师:回复黄珊福你好,可以选择,已经选定,不得随意变更
2023-06-23 17:40:47
老江老师
职称:,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ An 发表的提问:
老师请问下,混凝土的搅拌站,经营租赁的所有怎么做会计分录
你好 借 银行存款 等 贷 其他业务收入 应交税费
224楼
2023-06-23 17:20:15
全部回复
An:回复老江老师 老师,是我们租的,我们是租赁方
2023-06-23 17:45:13
老江老师:回复An哦 借 相关成本或费用科目 贷 应付账款/银行存款
2023-06-23 18:02:48
An:回复老江老师 老师,可以入长期待摊费用然后每月分摊吗?
2023-06-23 18:13:40
老江老师:回复An如果一次性付费用的,可以分期摊销
2023-06-23 18:37:34
小五子老师
职称:中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 高贵的书本 发表的提问:
看图!注会会计租赁章节,短期租赁和低价值租赁确认成本费用的分录是 借:生产成本、管理费用等 贷:银行存款;出租人对经营租赁租金的处理分录是 借:银行存款 贷:租金收入 老师看我总结的对不对,如果不对,希望通过了注会考试的老师给个答案谢谢
你好! 要按月分别计入成本费用或者租金收入的。 出租人 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:租金收入 承租人 借:长期待摊费用 贷:银行存款 借:生产成本,管理费用等 贷:长期待摊费用
225楼
2023-06-23 17:44:59
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高贵的书本:回复小五子老师 老师,那个是短期租赁哎,不能用长期待摊费用吧?
2023-06-23 18:06:33
小五子老师:回复高贵的书本这个长期待摊可以理解成一个资产类的科目,分期摊销,而不是指超过一年的长期。总之,租金不能一次性入成本费用,也不能一次性确认收入。
2023-06-23 18:17:01
高贵的书本:回复小五子老师 而且如果是长期租赁的话应该确认的是租赁负债科目和使用权资产科目,租金也是计入租赁负债的
2023-06-23 18:43:00
高贵的书本:回复小五子老师 噢噢好的
2023-06-23 19:04:16
高贵的书本:回复小五子老师 回复延迟了,现在才看到
2023-06-23 19:18:54
小五子老师:回复高贵的书本经营租赁跟长期租金不一样的。
2023-06-23 19:41:34
高贵的书本:回复小五子老师 等等还有一个地方不懂
2023-06-23 20:07:43
小五子老师:回复高贵的书本你说吧,能解答的我都会帮你理解的。
2023-06-23 20:21:37
高贵的书本:回复小五子老师 注会教材301页,这个初始直接费用的分录怎么做?
2023-06-23 20:50:09
小五子老师:回复高贵的书本这个一般也是资本化,放入长期待摊费用,在租赁期内分期摊销的。
2023-06-23 21:15:25
小五子老师:回复高贵的书本经营租赁一般都是简单处理。
2023-06-23 21:43:56
小五子老师:回复高贵的书本注会考试不会要你做这些分录,理解原理即可。
2023-06-23 22:03:34

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