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帖子
服务行业主营业务成本会计分录
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venus老师
职称:
中级会计师
4.98
解题:
5.1w
引用 @
毛毛
发表的提问:
老师:服务行业的公司,预付一笔职工工资后,想做入主营业务成本如何做分录?
借:主营业务成本 贷:银行存款(原材料、应付职工薪酬)等相关科目
16楼
2022-11-23 02:48:36
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毛毛:
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venus老师
预付时如何做分录
2022-11-23 03:10:09
venus老师:
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毛毛
预付给某人工资时:(相当于个人借支) 借:其他应收款-----某 贷:库存现金 从工资扣除预付的工资时:(应付的工资刚好等于借支的,如果应付工资大于借支,再贷记库存现金或银行存款) 贷:应付职工薪酬 贷:其他应收款-李某
2022-11-23 03:33:47
毛毛:
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venus老师
这里己经记了其他应收款和应付职工薪酬,如何转换为主营业务戎本呢?
2022-11-23 04:01:35
venus老师:
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毛毛
借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬 就可以了
2022-11-23 04:13:47
蒋飞老师
职称:
注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题:
7.05w
引用 @
付北@鸿盛会计
发表的提问:
老师,服务行业购买的服务,怎么做分录?也就是主营业务成本怎么结转呢?
你好! 借:主营业务成本 贷:银行存款
17楼
2022-11-23 03:41:31
全部回复
蒋飞老师:
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付北@鸿盛会计
借:本年利润 贷:主营业务成本
2022-11-23 03:54:39
付北@鸿盛会计:
回复
蒋飞老师
需要交税金吗
2022-11-23 04:19:35
付北@鸿盛会计:
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蒋飞老师
收到的发票有1698元税金,怎么提现呢?
2022-11-23 04:47:14
蒋飞老师:
回复
付北@鸿盛会计
你们是一般纳税人,专票?
2022-11-23 05:07:00
付北@鸿盛会计:
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蒋飞老师
小规模
2022-11-23 05:32:35
付北@鸿盛会计:
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蒋飞老师
我好像明白了,谢谢老师
2022-11-23 05:45:25
蒋飞老师:
回复
付北@鸿盛会计
不客气,祝您学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答您的问题将会更加用心,谢谢。
2022-11-23 06:00:02
宋生老师
职称:
注册税务师/中级会计师
4.99
解题:
29.28w
引用 @
可靠的盼望
发表的提问:
主营业务成本是技术服务。因为没有收入要先做入哪个会计分录,=到有收入后转成本,会计分录要怎么做
您好!你先计入管理费用。
18楼
2022-11-23 04:39:59
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江老师
职称:
高级会计师,中级会计师
4.98
解题:
6.75w
引用 @
Nanna喵
发表的提问:
会务服务业,会务服务人员工资可以计入主营业务成本吗?
会务服务人员的工资是可以计入主营业务成本的
19楼
2022-11-23 06:02:33
全部回复
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
爱笑的流沙
发表的提问:
生产成本和主营业务成本的会计分录
借:生产成本 贷:原材料等科目 借:主营业务成本 贷:库存商品
20楼
2022-11-23 07:10:59
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何老师
职称:
,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
0.28w
引用 @
青春不打烊
发表的提问:
结转成本的会计分录借:营业成本贷:主营业务成本对吗
你好,如果是销售商品结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 如果是原材料 借:其他业务成本 贷:原材料
21楼
2022-11-23 15:08:00
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青春不打烊:
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何老师
那营业成本结转咋做会计分录
2022-11-23 15:27:12
何老师:
回复
青春不打烊
你好,营业成本结转指的是 借:本年利润 贷:主营业务成本或者其他业务成本
2022-11-23 15:44:45
小梅老师
职称:
初级会计师
4.95
解题:
0.2w
引用 @
人生旅途
发表的提问:
老师,工程施工科目,本期没有收入,工程施工不结转,如果有收入,要结转的话,会计分录,借主营业务成本――明细,贷工程施工―合同成本,这个明细怎么写?
你好 明细可以是材料费或者是人工费 或者是机械使用费 看你们具体是什么费用
22楼
2022-11-23 15:18:21
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人生旅途:
回复
小梅老师
那就写借主营业务成本――材料费――***项目,这个明细可行
2022-11-23 15:48:51
小梅老师:
回复
人生旅途
你好 这个也是可以哈
2022-11-23 16:00:29
邹老师
职称:
注册税务师+中级会计师
4.99
解题:
62.47w
引用 @
凌飞
发表的提问:
本月发生的主营业务成本金额已确定,但要下个月付款。主营业务成本发生的时候会计分录要怎么做?下个月付款的时候会计分录又要怎么写?
你好 本月发生的主营业务成本,借;主营业务成本 贷;应付账款 下个月付款的时候,借;应付账款 贷;银行存款
23楼
2022-11-23 15:26:02
全部回复
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
冷暖自知*
发表的提问:
做会计分录结转中主营业务成本怎么得出
商贸企业话这个是根据采购单价*销售数量算出来的主营业务成本
24楼
2022-11-23 15:36:59
全部回复
冷暖自知*:
回复
maize老师
一个产品有几部分组成,主要问题就是采购单价模糊
2022-11-23 15:57:44
maize老师:
回复
冷暖自知*
需要弄清楚才可以,要不你这个算不出来,是不是有加工,那这个根据产品这个几个直接用材料%2B人工工资%2B制造费用
2022-11-23 16:17:25
玲老师
职称:
会计师
4.99
解题:
37.73w
引用 @
华女
发表的提问:
老师:去年主营业务成本余额贷方930元,请问如何结平,会计分录如何处理。
为什么是贷方余额呢 什么原因?
25楼
2022-11-24 14:29:24
全部回复
华女:
回复
玲老师
我也不清楚,上任会计留下的
2022-11-24 14:44:42
华女:
回复
玲老师
之前的会计做分录如下:借:本年利润 793.74 贷:主营业务成本 -930 贷:税金及附加116.76 贷:财务费用 20
2022-11-24 15:05:08
华女:
回复
玲老师
但是这样做,利润表中《主营业务成本》栏显示“0”,无任何数据。我应该如何处理?
2022-11-24 15:26:54
华女:
回复
玲老师
我是在金碟软件中,通过明细查询,找到的数据。资料显示是上年数,余额在《贷方》
2022-11-24 15:47:15
华女:
回复
玲老师
上任会计,在1月份做了上面的会计分录,但利润表无法读取数据
2022-11-24 16:08:35
华女:
回复
玲老师
如图所示
2022-11-24 16:35:01
玲老师:
回复
华女
你好 要找到原因才能调整账。
2022-11-24 16:47:53
华女:
回复
玲老师
但是他在1月份己做了会计分录,调平
2022-11-24 16:59:58
玲老师:
回复
华女
你好 调整平了就不用再调整了
2022-11-24 17:16:29
华女:
回复
玲老师
但像他这样做会计分录,利润表无数据
2022-11-24 17:28:52
玲老师:
回复
华女
看一下报表取数的公式设置
2022-11-24 17:41:08
maize老师
职称:
初级会计师,中级会计师
5.00
解题:
18.13w
引用 @
高高的书包
发表的提问:
你好我想问下,我是上年计提了奖金,借:主营业务成本-奖金 50000 贷:应付工资-奖金 5000 0 结果今年实际发放30000 个税 1000 那我今年这笔的会计分录应该如何呢
多计提就冲掉,借应付工资,贷以前年度损益调整,借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润,借应付工资,贷银行 应交税费应交个人所得税,缴纳时候做借应交税费应交个人所得税 贷银行
26楼
2022-11-24 14:37:33
全部回复
bamboo老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题:
20.65w
引用 @
背后的小蝴蝶
发表的提问:
结转主营业务成本有差异,差异金额的会计分录怎么写?
您好 请问什么原因造成的差异?
27楼
2022-11-24 15:01:00
全部回复
袁老师
职称:
注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题:
7.19w
引用 @
平安是福
发表的提问:
购买苗木栽在苗圃里,当月可以确认主营业务成本吗?具体会计分录是什么?
可以的的,借:主营业务成本贷:银行存款
28楼
2022-11-24 15:06:33
全部回复
晓海老师
职称:
会计中级职称
5.00
解题:
2.42w
引用 @
玉
发表的提问:
老师 您好 我们有个项目支出 应该算是主营业务成本 但是没有票,他们找来比如地铁 打车票抵,请问我做会计分录该如何做?
你好,根据发票的内容做分录。
29楼
2022-11-24 15:24:59
全部回复
玉:
回复
晓海老师
只能是借:管理费用-XX贷:银行存款 而不能是借:主营业务成本了是吗?
2022-11-24 15:43:43
晓海老师:
回复
玉
你好,按发票的内容来做一般是管理费用。
2022-11-24 16:06:18
许老师
职称:
注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题:
3.72w
引用 @
小妞向前跑
发表的提问:
去年多计提的主营业务成本今年来调整成本怎么做会计分录啊
借:库存商品 贷:主营业务成本 适用小企业会计准则的话,这样处理,就可以了
30楼
2022-11-25 14:30:36
全部回复
小妞向前跑:
回复
许老师
不应该是用以前年度损益调整科目吗?
2022-11-25 14:50:27
许老师:
回复
小妞向前跑
我说的,是小企业会计准则。这个的话,直接调整今年,就可以了。 企业会计准则的话,是要通过以前年度损益调整的
2022-11-25 15:04:23
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