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服务行业主营业务成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
我们是一家海鲜餐厅，每个月购进海鲜时分录是：借：主营业务成本-海鲜 贷：银行存款 现在月末了，海鲜盘存还剩五万元的海鲜，其中报损二千元，请问，报损如何写会计分录呢？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益
91楼
2022-12-22 05:51:30
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一笑而过：回复邹老师 老师，可以直接冲成本吗？借：营业费用 贷：主营业务成本
2022-12-22 06:19:02
邹老师：回复一笑而过你好，不能这样处理的
2022-12-22 06:43:26
一笑而过：回复邹老师 老师，我们的海鲜没有通过库存商品核算的，购进时直接进入了主营业务成本-海鲜了 每月海鲜的成本是倒挤出来的，期初 购进-库存
2022-12-22 07:07:11
邹老师：回复一笑而过你好，海鲜应当通过库存商品核算，然后报废做待处理财产损益处理才是正确的处理方式的
2022-12-22 07:29:20
一笑而过：回复邹老师 好的，老师，那请问像我们这种情况怎么处理好呢？
2022-12-22 07:41:29
邹老师：回复一笑而过你好，借；待处理财产损益 贷；库存商品 借；营业外支出 贷；待处理财产损益 做这个分录，而不是做你提供的这个分录 借：营业费用 贷：主营业务成本
2022-12-22 07:54:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 咖啡猫咪 发表的提问：
提前支付房租水电会计分录怎么做呢？借：主营业务成本-房租水电，贷：银行存款，要做摊销没？摊销怎么做，忘记了
预付借；待摊费用 贷；银行存款 摊销借；管理费用等科目 贷；待摊费用
92楼
2022-12-22 06:11:19
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咖啡猫咪：回复邹老师 对方发票已出具，也是这样做分录吗？
2022-12-22 06:38:43
邹老师：回复咖啡猫咪你好，就是取得发票才计入待摊费用，然后摊销计入具体科目核算的
2022-12-22 07:03:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
公司是做回收资源再利用的，回收废纸废铁等打包以后再卖出去，我看到会计做账收废纸的会计分录是借：主营业务成本，贷：银行存款，为什么不是借：应付账款，贷：银行存款
你好，因为废纸就是成本的
93楼
2022-12-22 06:26:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 半夏 发表的提问：
旅游企业，酒店把发票开过来了，我们也将预付款打过去了，怎么做会计分录，借：库存商品 贷：银行存款 ，主营业务成本 贷：库存商品
付款 借；预付账款 贷；银行存款 取得发票借；主营业务成本 贷；预付账款 通常是这样处理的
94楼
2022-12-23 05:01:54
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半夏：回复邹老师 因为涉及到采购酒店房间，我可以走库存商品-酒店 科目吗，应为实际还没有卖出去
2022-12-23 05:30:50
邹老师：回复半夏你好，是采购酒店房间用品吗
2022-12-23 05:49:34
半夏：回复邹老师 不是，我们是网上平台，从酒店采购房间，然后再卖给客人
2022-12-23 06:12:49
邹老师：回复半夏你好，购进的你可以计入主营业务成本核算，销售的确认为主营业务收入核算
2022-12-23 06:41:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 金花 发表的提问：
借：应付账款 贷：银行存款 暂估库存商品 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 收到发票 借：库存商品(红字) 贷：应收账款(红字) 借：主营业务成本 贷：库存商品 老师麻烦问一下这个会计分录对不对
您好 请问是收到专票还是普通发票 可以抵扣进项么 暂估的金额跟收到发票金额是否一致
95楼
2022-12-23 05:16:28
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金花：回复bamboo老师 小规模，收到是普通发票！暂估金额和发票金额一致
2022-12-23 05:41:10
bamboo老师：回复金花借：应付账款 贷：银行存款 暂估库存商品 借：库存商品 贷：应付账款-暂估 收到发票 借：应付账款-暂估 贷：应付账款 销售后结转 借：主营业务成本 贷：库存商品
2022-12-23 05:55:51
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
单位价值在500万元以下的固定资产可以睡前扣除，那我做会计分录是直接做借：主营业务成本，贷银行存款吗
您好 符合固定资产定义的 会计上还是应该计入固定资产科目 分期计提折旧 税法可以一次性扣除 税法跟会计的差异
96楼
2022-12-23 05:43:13
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白开水8：回复bamboo老师 那么会计上计提的折旧是按照会计准则规定的折旧年限来计提折旧吗？
2022-12-23 05:55:59
bamboo老师：回复白开水8是的 会计上计提的折旧是按照会计准则规定的折旧年限来计提折旧
2022-12-23 06:16:01
白开水8：回复bamboo老师 请问税会差异要怎么处理
2022-12-23 06:45:07
bamboo老师：回复白开水8汇算清缴的时候纳税调整啊
2022-12-23 07:10:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ VE。 发表的提问：
麻烦问一下。公司是农业公司，买了农药但是没有付款，会计分录是不是做，借原材料，贷主营业务成本（还是生产成本呢？），付款后，是不是转为，借主营业务成本（生产成本？），贷银行存款呢
借低值易耗品贷应付帐款 以后用了借农业成本贷低值易耗品
97楼
2022-12-23 06:07:45
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VE。：回复郭老师 购买未付款时，借低值易耗品贷应付帐款 银行付款付款后，借应付账款，贷银行存款 使用后，借生产成本（我们的成本项只做了生产，劳务制造费用，研究和其他），贷低值易耗品吗
2022-12-23 06:37:02
郭老师：回复VE。你好，可以的，
2022-12-23 06:49:23
VE。：回复郭老师 我们这里没有低值易耗品的科目，改什么呢？原材料吗？（有原材料，材料采购，在途物质。）还是其他选项呢，
2022-12-23 07:12:20
郭老师：回复VE。周转材料有这个吗
2022-12-23 07:39:02
VE。：回复郭老师 没有周转材料
2022-12-23 08:00:33
郭老师：回复VE。做到原材料里面的
2022-12-23 08:14:08
VE。：回复郭老师 谢谢您。
2022-12-23 08:35:41
郭老师：回复VE。不用客气的，
2022-12-23 08:56:52
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 开朗的小鸭子 发表的提问：
房地产代理公司 2018年付款的时候会计分录：借：应收账款。贷：银行存款 2019年2月收到发票 （注明是2018年业务）可以做到2018年12月的吗 会计分录为：借：主营业务成本 贷：应收账款。这样可以吗
你好，发票是几月份的。你做完汇算清缴了吗
98楼
2022-12-23 06:24:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，我是银行存款付的应付账款，可是应付账款没法结转，没有办法算到主营业务成本。这个我应该怎么做会计分录呢？
你好，是无法取得发票，才无法计入成本吗？
99楼
2022-12-24 05:51:56
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 有发票的
2022-12-24 06:12:39
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那是什么原因无法计入主营业务成本呢
2022-12-24 06:28:31
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师啊 我就是想问您怎么做到成本里去啊
2022-12-24 06:52:54
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 付款 借；应付账款 贷；银行存款 取得发票 借；库存商品等科目 贷；应付账款 结转成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
2022-12-24 07:09:34
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，我忘了说了 我们是软件行业 ，没有库存商品，那怎么做呀？
2022-12-24 07:36:31
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，付款 借；应付账款 贷；银行存款 那取得发票就计入 借；主营业务成本 贷；应付账款
2022-12-24 07:54:54
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 跨年的租金退回。 201808月交的租金20万（不含税），201905月收和义项目退租金20万（不含税） ，会计分录正确吗？ 201808 借：主营业务成本 20 贷：银行存款 20 201905 借：银行存款 20 贷：主营业务成本 20
你好，退回时你要用以前年度损益调整代替主营业务
100楼
2022-12-24 06:09:01
全部回复
欣悦：回复暖暖老师 谢谢老师！④将“以前年度损益调整”科目余额转入未分配利润 是201905月做账，还是到2019年12月底在做转到未分配利润 的会计分录。
2022-12-24 06:27:01
暖暖老师：回复欣悦直接结转到2019.5月才对
2022-12-24 06:50:20
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ " 悠^然.. 发表的提问：
老师你好，我公司是服务行业，服务是主营业务收入，成本结转的分录怎么做呀
你好 比如人工成本 发生时 借劳务 成本贷应付职工薪酬 结转时借主营业业务成本贷劳务 成本 这个按你实际
101楼
2022-12-24 06:21:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ yaoman0 发表的提问：
差额纳税企业会计分录是不是 收入“ 借：银行等 贷：主营业务成本 应交税费-增值税” 成本 “借：主营业务成本 贷：银行等“ 收到成本发票时 ”借： 应交税费-增值税 贷：主营业务成本 “
你好，是的。
102楼
2022-12-25 06:03:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 爱定格摄像 发表的提问：
老师，服务行业，主要成本是人员工资，分录 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬 是这样的吗？
您好！借：主营业务成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资
103楼
2022-12-25 06:11:02
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 快乐是福 发表的提问：
仓储公司的主营业务成本会计分录
借主营业务成本贷银存
104楼
2022-12-25 06:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 路路 发表的提问：
兼职人员提供服务，计入主营业务成本，分录怎么做呀
你好 借：劳务成本，贷：银行存款等科目 借：主营业务成本，贷：劳务成本 
105楼
2022-12-26 05:04:12
全部回复
路路：回复邹老师 我们是交给灵工平台发放的，平台已经开票了，也是需要计入劳务成本吗
2022-12-26 05:16:46
邹老师：回复路路你好，是的，是这样的
2022-12-26 05:28:01
路路：回复邹老师 灵工平台开票的时候是服务费，避免劳务这些敏感词。确定是需要计入劳务成本吗
2022-12-26 05:57:00
邹老师：回复路路你好，是的，非常确定的 
2022-12-26 06:26:10
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