小么：回复郭老师 好的，谢谢lao s

小么：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复小么不用客气，工作愉快。

张艳老师：回复 つ.半夏计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 月末结转损益科目 借：本年利润 贷：管理费用等--工资/社保 只有生产车间的工人工资才需要分配到生产成本，完工后再转入库存商品，等商品卖出去后，才转入主营业务成本的。 每个月的月末需要将主营业务成本结转至本年利润科目。 借：本年利润 贷：主营业务成本

 つ.半夏：回复张艳老师 是电力安装工程，请问这边成本如何计入？会计分录如何做？如何结转呢？

张艳老师：回复 つ.半夏抱歉了，没有接触过电力安装工程的业务。 依我所学，可以先在劳务成本中归集 借：劳务成本--工资/社保 贷：应付职工薪酬--工资/社保 借：主营业务成本 贷：劳务成本--工资/社保

莲：回复吴月柳 我们公司没有库存的板块，是自己用EXCEL做的库存

吴月柳：回复莲那你是购进后直接就全销完就可以直接入主营业务成本。

莲：回复吴月柳 没有销售完呢？

吴月柳：回复莲所以你就得先进库存商品，虽然你账上没有设明细，但一级科目总得有。

小心心：回复邹老师 不能直接做成本的嘛

邹老师：回复小心心你好，这个不可以直接做成本的，应当先计入库存商品，对外销售了才结转到成本的

小心心：回复邹老师 那像我们公司支付给软件公司的技术信息费呢？要计入哪个会计分录

邹老师：回复小心心你好，支付给软件公司的技术信息费，这个是属于为了取得收入所发生的成本支出？

小心心：回复邹老师 是的，就是我们公司跟软件公司买软件回来卖，然后他们提供技术信息培训费，这个培训费是计入那个？

邹老师：回复小心心你好，他们提供技术信息培训费，这个计入成本核算的

小心心：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复小心心不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

张会计：回复邹老师 老师，机械公司名下没有大型的机械，因为机械是法人自行购买的，没有发票，会有税务风险吗？

邹老师：回复张会计你好，那单位有与法人代表签订机械租赁合同吗？

张会计：回复邹老师 没有，因为是老板自己买的直接使用。而且签订租赁合同的话老板自己要交个税

邹老师：回复张会计你好，单位名下没有机械，而且没有与老板签订租赁 合同，那你这个机械是如何以单位名义对外出租的呢

米哈游：回复QQ老师 这样会影响以前年度的利润，那所得税在今年重新补交吗

QQ老师：回复米哈游你好，调整后如果产生利润需要补交企业所得税。

蕾&祥：回复邹老师 什么科目？

邹老师：回复蕾&祥工程施工-合同成本-机械费用

蕾&祥：回复邹老师 找到了，谢谢。

唱唱：回复佟老师 那财务软件取数的时候也取不到呀？一般不都写在借方红字做么？

佟老师：回复唱唱那财务软件不支持，就红字冲减

唱唱：回复佟老师 正常如果做分录的话，没有财务软件约束就应该是借来款银行或者现金，贷主营业务成本，对吧老师？

佟老师：回复唱唱是的，你的理解正确

唱唱：回复佟老师 谢谢老师

佟老师：回复唱唱不客气，祝您学习愉快！

会计：回复岳老师 挂什么二级科目呢？老师

岳老师：回复会计明细科目可以自行根据项目设置一下。