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服务行业主营业务成本会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 伤入骨髓 发表的提问：
请问老师，项目的主营业务成本一直都是按比例估入的，假如项目结束了，我要把工程施工转到主营业务成本，会计分录怎么做，该怎么处理？因为之前已经记过主营业务成本了
你好，开出工程款时确认主营业务收入， 借：银行存款 贷：主营业务收入—工程结算收入 同时结转工程施工 借：主营业务成本---工程结算成本 贷：工程施工—人工费
46楼
2022-11-29 09:34:59
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伤入骨髓：回复朴老师 现在的问题就是主营业务成本一直是按比例估入的，工程成本还没结转，完工时怎么处理？
2022-11-29 09:55:50
朴老师：回复伤入骨髓完工时直接把没结转的结转过去就行
2022-11-29 10:09:01
伤入骨髓：回复朴老师 那主营业务成本岂不是多了？一开始就没结转，工程成本每个月都在增加，主营业务成本只要有收入也在增加，然后完工一次性结转到主营业务成本岂不是重复记了，多记了？
2022-11-29 10:38:02
朴老师：回复伤入骨髓我的意思就是没转的转过去，不是重复转
2022-11-29 11:00:58
伤入骨髓：回复朴老师 我的意思就是一直就没转过，主营业务成本都是按比例估入的，你意思是工程施工和主营业务成本的差额转过去？那剩下的工程施工合同成本怎么搞？
2022-11-29 11:15:59
朴老师：回复伤入骨髓借：工程施工-合同成本 贷：银行存款等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入
2022-11-29 11:31:36
伤入骨髓：回复朴老师 看不懂，怎么银行存款减少了
2022-11-29 11:59:11
伤入骨髓：回复朴老师 是不是他就不需要转，直接把主营业务成本和工程施工合同成本的差额补齐，然后工程施工和工程结算对冲，就没余额了，他们和主营业务成本、主营业务收入的金额是一致的
2022-11-29 12:13:48
朴老师：回复伤入骨髓对的，最后对冲没有了
2022-11-29 12:27:49
伤入骨髓：回复朴老师 就好比我现在有个项目完工了，账面上显示主营业务成本是1工程施工合同成本是2，那我就只需要把主要业务成本再增加1，使主要业务成本=工程施工合同成本，工程结算=主营业务收入，然后工程结算和工程施工合同成本对冲无余额，主营业务成本和收入结转无余额，这样就一个项目都做完了？
2022-11-29 12:43:19
朴老师：回复伤入骨髓对，这样就做完了的
2022-11-29 13:08:18
伤入骨髓：回复朴老师 老师，我还有一个问题就是主营业务成本不是按比例计入的吗（这个比例是可以控制的），那我这季度预缴企业所得税是应交还是不应交呢？
2022-11-29 13:37:33
朴老师：回复伤入骨髓有利润就要预缴的
2022-11-29 14:00:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 木榆 发表的提问：
投资公司发生的融资借款的利息计入主营业务成本么 会计分录怎么做
借；主营业务成本 贷；银行存款
47楼
2022-12-08 09:15:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
货品损坏后补货的会计分录 是进入什么费用,还是直接进入主营业务成本
你好，是售后维修还是替换
48楼
2022-12-08 09:30:59
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老迟到的戒指：回复邹老师 同样的商品替换,只是好的换坏的
2022-12-08 09:43:35
邹老师：回复老迟到的戒指借；库存商品——退回商品 贷；库存商品——换出商品
2022-12-08 09:54:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 忧郁的钢铁侠 发表的提问：
借：商品进价差价 贷：主营业务成本 怎么理解这会计分录
你好   您好，这是经销差价冲减成本
49楼
2022-12-08 09:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
早教课程购买的书本、手工材料用什么会计分录？是主营业务成本吗？
你好，可以计入主营业务成本 借；主营业务成本 贷；银行存款等科目
50楼
2022-12-09 06:56:40
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严佳丽：回复邹老师 早教中心装饰呢？也能入主营业务成本的吧
2022-12-09 07:17:39
邹老师：回复严佳丽你好，计入长期待摊费用
2022-12-09 07:28:33
严佳丽：回复邹老师 我们的中心装饰都是根据主题走的，每月都会更新，购买的物料应该不用计入长期待摊费用吧
2022-12-09 07:55:31
邹老师：回复严佳丽你好，如果每一个月都发生，其实可以直接计入费用核算
2022-12-09 08:06:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 徐扬 发表的提问：
什么是结转主营业务成本？如何做会计分录
就是结转销售货物成本或提供劳务成本 借；主营业务成本 贷；库存商品 劳务成本
51楼
2022-12-09 07:09:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 淡定 发表的提问：
老师冲销主营业务成本的会计分录怎么做
你好，借；相关科目（比如库存商品），贷；主营业务成本
52楼
2022-12-09 07:37:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 水船 发表的提问：
传媒公司主播工资做主营业务成本的会计分录怎么做
你好 借；劳务成本，贷；银行存款等科目 借；主营业务成本，贷；劳务成本
53楼
2022-12-09 08:03:19
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水船：回复邹老师 不需要做计提分录吧
2022-12-09 08:25:29
邹老师：回复水船你好，主播与你单位是雇佣关系就需要计提，不是雇佣关系就不需要计提的
2022-12-09 08:51:25
水船：回复邹老师 当月计提工资可以吗
2022-12-09 09:18:45
水船：回复邹老师 单位员工工资要计提吗
2022-12-09 09:32:56
邹老师：回复水船你好，单位员工工资，当月是需要计提的
2022-12-09 09:58:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 爱听歌的毛豆 发表的提问：
你好老师，用主营业务成本代替工程成本科目做会计分录可以吗
你好，也行的， 小企业的话没问题
54楼
2022-12-09 08:14:59
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ 曾经的蚂蚁 发表的提问：
请问第三题，结转主营业务成本时的会计分录怎么写，还有第四题的分录怎么写
您好 结转成本 借 主营业务成本1000*70=70000 贷库存商品70000 第四题 借 应收账款 负数表示 贷 主营业务收入 负数表示 应交税费-应交增值税（销项税额） 负数表示
55楼
2022-12-11 08:21:33
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曾经的蚂蚁：回复王晓老师 老师第四题的金额怎么写
2022-12-11 08:51:35
王晓老师：回复曾经的蚂蚁您好 借 应收账款 - 1000*110*0.9*1.13＝-111870 贷 主营业务收入 -1000*110*0.9＝-99000 应交税费-应交增值税（销项税额） -1000*110*0.9*0.13＝-12870 借主营业务成本-70000 贷库存商品-70000 退回商品，冲收入，成本也需要冲掉
2022-12-11 09:17:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 克克 发表的提问：
老师这个用什么会计分录？可以用主营业务成本-养殖成本不？
你好同学。你可以使用这样的分录没有错。
56楼
2022-12-11 08:37:30
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ＂︶爱镓☆ 发表的提问：
请问工程成本的工资怎么结转到主营业务成本！会计分录怎么写
不是直接转 建造合同不是这样处理 借，工程施工～合同成本 贷，应付职工薪酬 借，主营业务成本 工程施工～合同毛利 贷，主营业务收入
57楼
2022-12-11 08:50:59
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＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 工程材料也是这样吗
2022-12-11 09:08:38
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 借:工程施工材料 贷:应付账款！借:主营业务成分.贷:主营业务收入
2022-12-11 09:37:39
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆是的，按完工进度结转处理的
2022-12-11 09:50:42
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我们开了发票就做了主营业务收入，工资
2022-12-11 10:10:13
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我这样做了，但是资产负债表就不平了
2022-12-11 10:22:02
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不平，你分录没有问题
2022-12-11 10:38:38
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆差额原因呢，在哪里
2022-12-11 10:53:16
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 不知道，就是差这个10000元
2022-12-11 11:22:53
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 还有这个分录应该也没问题，为什么不平啊
2022-12-11 11:51:18
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你的分录没有问题 你不平不是分录问题
2022-12-11 12:09:14
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 可是我一做就是错的，负债权益类就是增加这6万多块钱
2022-12-11 12:29:36
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我把成本类科目工程施工改成资产类科目工程物资就平了
2022-12-11 12:54:49
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你工程施工是不是自己新增加的 他是在存货，资产类反应的
2022-12-11 13:11:52
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 会是什么原因呢
2022-12-11 13:31:12
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你之前科目设置时，设置不对，导致报表没有自动取数
2022-12-11 13:59:44
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 那要怎么设置呢
2022-12-11 14:27:12
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你不是已经更改资产，平衡了？
2022-12-11 14:56:24
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 我现在的工程项目工资也做不平
2022-12-11 15:17:29
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆工资不平？ 工资发放了就平了
2022-12-11 15:42:44
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师
2022-12-11 16:06:23
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 是做了发放的，怎么表里还是不平！哎
2022-12-11 16:29:59
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆你是指你哪里不平，你这表没有任何问题
2022-12-11 16:44:47
＂︶爱镓☆：回复陈诗晗老师 好的谢谢老师！
2022-12-11 17:09:21
陈诗晗老师：回复＂︶爱镓☆不客气，祝你工作愉快
2022-12-11 17:29:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 魁梧的宝贝 发表的提问：
上月的销售暂估成本已经结转，本月做冲销40万，发现主营业务成本的贷方比借方要大（借30贷40），像这种情况怎么处理？会计分录怎么做？
借；主营业务成本 贷；库存商品 10 做这个调整分录
58楼
2022-12-12 07:06:01
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Zmj 发表的提问：
报教师用书款的会计分录怎么做，为啥有放主营业务成本的
你好，这个需要看公司的主营业务是什么，比如培训类企业，老师用书与主营业务相关所以可以计入主营业务成本的，其他反之。
59楼
2022-12-12 07:16:46
全部回复
Zmj：回复蒋老师 那这个是怎么判断的，就例如在学校里的 比如还有一些购买办公用品的或其他销售款类的
2022-12-12 07:38:29
蒋老师：回复Zmj办公用品一般计入管理费用，销售款是什么意思
2022-12-12 07:49:56
Zmj：回复蒋老师 那在什么情况是计入到主营业务成本的
2022-12-12 08:12:25
蒋老师：回复Zmj就是你发生的费用时日常经常发生的且与主营业务是息息相关的，一般计入主营业务成本，先发生了主营业务成本公司的业务才得以继续发展，你可以意会一下
2022-12-12 08:22:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
有借主营业务成本 贷现金这样的会计分录吗
你好！有的。只是比较少。
60楼
2022-12-12 07:41:59
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