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服务行业主营业务成本会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 潇洒的大山 发表的提问：
收到供应商开的设计服务6%的专票，我的主营业务有商务咨询，是不是还要结转主营业务成本？ 会计分录怎么做呢？
你好，我的主营业务有商务咨询，根据这个描述那收到供应商开的设计服务6%的专票就不是计入主营业务成本核算的 借；管理费用等科目，应交税费-应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
106楼
2022-12-26 05:32:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
老师，建筑服务的账怎么做，我用的会计分录是主营业务收入-xx工程 结转主营业务成本，这样做对不对
你好 结转成本时这样   要是有差额记在合同毛利 
107楼
2022-12-26 05:42:10
全部回复
～～～：回复玲老师 什么意思？我不太懂
2022-12-26 05:54:47
玲老师：回复～～～你好 你这个分录 是正确的 
2022-12-26 06:16:22
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ softbutbrave 发表的提问：
运输服务行业，是不计入主营业务成本科目的吧？也就是主营业务成本为0，是这样吗
你好，你是指这个行业没有主营业务成本科目吗
108楼
2022-12-26 05:59:22
全部回复
softbutbrave：回复小惑老师 是的，有收入，但相对应的支出不计入主营业务成本科目，是这样吗
2022-12-26 06:11:04
小惑老师：回复softbutbrave是的，您的理解是正确的
2022-12-26 06:23:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小西 发表的提问：
咨询服务业中的主营业务成本 与销售费用怎样区分，能都计入主营业务成本吗？
和你们主营相关的花费这个就可以直接做主营业务成本，不是直接相关这个就做费用
109楼
2022-12-26 06:18:00
全部回复
小西：回复maize老师 我们出去做活动产生的费用能计入成本吗？
2022-12-26 06:30:06
maize老师：回复小西具体是啥活动可以说下吗
2022-12-26 06:45:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 霸气的路人 发表的提问：
做分录可以 借：主营业务成本 主营业务成本 主营业务成本 贷：库存现金
好，如果你们是服务行业的可以的。
110楼
2022-12-27 05:33:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 善良的嚓茶 发表的提问：
服务行业发生成本费用是直接计入主营成本，还是先设置 服务成本，再结转至主营成本
您好 一般应该先设置服务成本，再结转至主营成本
111楼
2022-12-27 05:50:07
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.86w
引用 @ 威武的石头 发表的提问：
服务行业的工资计入主营业务成本还是费用
服务行业的工资计入主营业务成本
112楼
2022-12-27 06:17:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
服务行业，主营业务成本，和销售费用怎么区分吗
成本就是与收入相关的直接支出， 服务业可以将提供服务的人员支出作为主营业成本，其他人员作为管理费用
113楼
2022-12-28 05:32:27
全部回复
明天和意外：回复罗老师 单单主营业务成本和销售费用如何区分，有硬性规定吗
2022-12-28 06:02:33
罗老师：回复明天和意外没有硬性的规定，
2022-12-28 06:22:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
服务行业的主营业务成本是什么
主要是人工费，交通费，折旧类，水电费，办公费
114楼
2022-12-28 05:46:09
全部回复
也許、啲也許：回复暖暖老师 是直接入成本，还是先入管理费用
2022-12-28 06:05:53
暖暖老师：回复也許、啲也許人工费。折旧就如成本，其他是管理费用
2022-12-28 06:23:04
也許、啲也許：回复暖暖老师 计提的时候直接这样计提行吗
2022-12-28 06:35:30
暖暖老师：回复也許、啲也許嗯，你做的很对正确的
2022-12-28 06:59:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空 发表的提问：
购买服务费，1.为什么是结转主营业务成本？2.正常分录如果不是预付款是怎么做的？
你好 1. 你先看下这个服务费是干嘛的。 是否与收入直接相关的 直接相关的计入成本 2. 借主营业务成本贷银行存款
115楼
2022-12-28 06:15:00
全部回复
空：回复meizi老师 第一条那个总感觉不对，全套凭证看下来都没有主营业务收入，反而每买一笔服务费不是先计入预付账款就是计入应付账款，下面就会紧跟着结转主营业务成本，我有点看不懂，这是家高新技术企业
2022-12-28 06:38:22
meizi老师：回复空你好 你购买回来的服务 怎么会做收入 ； 你要取得了服务收入才是收入的
2022-12-28 07:01:35
空：回复meizi老师 这个明白的，1.那它这样做对吗2.能不能买了服务费直接，借主营业务成本，应交税费贷银行存款？这样做行不行，不明白为啥他们要做两步
2022-12-28 07:26:32
meizi老师：回复空你好 1. 先付款 后收到发票做成本冲预付款 是对的 2. 你要是直接收到发票 可以直接做的 不需要走预付账款
2022-12-28 07:53:18
空：回复meizi老师 明白了，为什么他们没有收入呢？没有收入，都是成本？
2022-12-28 08:21:36
meizi老师：回复空你好 要有收入才会对应做成本的。 没收入 就不会结转成本的。
2022-12-28 08:48:43
空：回复meizi老师 所以就奇怪，他们没有收入，这边买了服务费就直接结转成本了？
2022-12-28 09:11:37
meizi老师：回复空你好 正常的话 是要有收入 对应结转成本。 没有收入不做成本的。
2022-12-28 09:36:47
空：回复meizi老师 能麻烦老师写一下全套的分录吗？先是收入然后结转
2022-12-28 09:47:50
meizi老师：回复空你好 ：借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷银行存款
2022-12-28 10:02:20
空：回复meizi老师 1.那老师他们说他们在研发阶段，产品还未进行销售，那他们这样做（没有收入购买的产品直接进入成本）是否正确呢？ 2.老师你刚刚做的分录是卖出产品借银行贷主营业务收入应交税费，买进成本，借主营业务成本应交税费贷银行（是我这样理解的吧卖出，买进），是不是还少一步结转？
2022-12-28 10:19:10
meizi老师：回复空你好 1. 没有收入对应就不做成本的 2. 你看看你上面问的问题 上面说的是购进服务 。 现在你又说是销售产品 。 你实际业务是怎么回事 。
2022-12-28 10:38:56
空：回复meizi老师 这是新接的公司（说是做高新技术研发项目的），我经验也不丰富，现在拿到手的只有他们3月的凭证，翻看后，发现，他们购买的服务费直接做了主营业务成本，没有相对应的主营业务收入，翻完整个月的也没有发现一笔主营业务收入的，就感觉这些购买服务就进成本好像不对，但又不确定
2022-12-28 11:01:32
空：回复meizi老师 他们又说现在是在研发阶段，税交的比利润多，我就有点迷糊
2022-12-28 11:11:46
meizi老师：回复空你好 你最好是先去确定下业务到底是怎么回事 。 你才好判断之前财务做账的业务是否是正确的。 如果是没有收入 做成本 。是不对的 收入成本不配比了
2022-12-28 11:27:47
空：回复meizi老师 如果先3月购买的服务费，现在付了款，5月销售出去，那购买这笔服务费没有直接对应的收入，他们这样不对吗？不对的话正确的该怎么做？
2022-12-28 11:50:30
meizi老师：回复空你好你购买的这个服务费 是什么业务 。 你购买的服务 你要销售出去 ？？
2022-12-28 12:15:45
空：回复meizi老师 做研发，例如你在微信的服务费，是和你的产品相关联，但你的产品还在开发，买这个服务费只是先做了后台连接，还未到最终完成阶段，完成后才是最后的销售阶段，现在阶段必须要买这个服务费的不然没办法研发，这个意思能理解吗？
2022-12-28 12:29:52
meizi老师：回复空你好 那你就计入借研发支出-资本化支出 贷银行存款 。 完工后这个产品是要拿来销售的话 做 借库存商品贷研发支出-资本化支出等 销售 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本 贷库存商品
2022-12-28 12:43:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 斯文的哈密瓜，数据线 发表的提问：
服务业行业企业，3月暂估了主营业务成本，也结转了，4月怎么冲回做分录？比如：我3月暂估了200的主营业务成本，4月成本只有100，需要调整成本吗？调整成本的分录应该怎么做？
需要调整，首先把3月暂估的做红字凭证，然后再正常的做100的成本分录就可以了
116楼
2022-12-29 05:47:04
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Ailsa 发表的提问：
这个企业的主营业务收入、主主营业务成本分别是什么？可能涉及的会计分录有哪些？
看他营业执照上的经营范围
117楼
2022-12-29 06:06:16
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
服务业行业企业，3月暂估了主营业务成本，也结转了，4月怎么冲回做分录？比如：我3月暂估了200的主营业务成本，4月成本只有100，需要调整成本吗？调整成本的分录应该怎么做？
您好 请问您3月份分录怎么写的
118楼
2022-12-29 06:12:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
服务业行业企业，3月暂估了主营业务成本，也结转了，4月怎么冲回做分录？比如：我3月暂估了200的主营业务成本，4月成本只有150，需要调整成本吗？调整成本的分录应该怎么做？
那剩下没有回来，还是实际没有发生，没有发生的那全部冲回，按新的发票做
119楼
2023-01-03 04:49:56
全部回复
maize老师：回复Sunshine科目不变数字是负数冲回
2023-01-03 05:32:34
Sunshine：回复maize老师 可以把处理的分录写一下吗
2023-01-03 05:51:41
maize老师：回复Sunshine你之前咋做分录，你可以先说下么
2023-01-03 06:04:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ A星可 发表的提问：
老师，请问下我们是服务行业的，如果公司收到开个人抬头的服务费的发票，可以入我们公司的主营业务成本吗，正确应该怎么做
你好，不可以的
120楼
2023-01-03 04:59:57
全部回复
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