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小企业会计准则所得税计算方法
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，前三季度全亏损，第四季度盈利一点，但是全年累计还是亏损，第四季度填申报表的时候可以不交所得税吗
您好，可以的。这个不用交的。
46楼
2022-12-08 09:44:59
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ Monica 发表的提问：
我选了啊 所得税基础信息表里选的就是小企业会计准则啊 它意思是说我实际申报的报表市一般企业准则 我不知道我实际申报的报表为什么是一般企业准则 我们公司本来就是小规模啊 为什么实际申报的就变成一般企业准则了？
你好，那你需要去税务大厅进行更正后才能申报
47楼
2022-12-09 07:00:35
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
48楼
2022-12-09 07:09:23
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2022-12-09 07:37:35
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2022-12-09 07:49:25
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2022-12-09 08:02:04
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2022-12-09 08:14:53
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2022-12-09 08:37:38
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2022-12-09 09:01:42
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2022-12-09 09:28:44
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2022-12-09 09:41:21
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2022-12-09 10:03:20
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2022-12-09 10:13:40
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2022-12-09 10:28:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ jw 发表的提问：
小企业会计准则，2021.12月底计提所得税123464.83元，2022.1月份缴纳69875.4元，如何冲减多计提的企业所得税？
你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润
49楼
2022-12-09 07:34:48
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jw：回复邹老师 不需要通过以前年度损益调整嘛？
2022-12-09 08:00:11
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的 
2022-12-09 08:20:55
jw：回复邹老师 没有嘛？有的呀
2022-12-09 08:48:13
邹老师：回复jw你好 小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  科目的  你单位的软件有，说明不是执行的 小企业会计准则
2022-12-09 09:01:58
jw：回复邹老师 那如何调整呢？
2022-12-09 09:20:35
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配——未分配利润 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-09 09:48:39
jw：回复邹老师 如果企业财务软件上有以前年度损益调整科目，如何调增
2022-12-09 10:18:34
邹老师：回复jw你好，小企业会计准则，跨年冲减多计提的企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-12-09 10:43:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
50楼
2022-12-09 07:58:54
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2022-12-09 08:25:38
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2022-12-09 08:53:07
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-09 09:19:59
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-09 09:47:21
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2022-12-09 09:57:38
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2022-12-09 10:17:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好，老师，小企业会计准则退回的企业所得税怎么账务处理？汇算清缴后退回的
你好，借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
51楼
2022-12-09 08:15:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 去看看 发表的提问：
您好，老师!公司实行小企业会计准则，2019年汇算清缴需补缴2万企业所得税，请问补缴这笔企业所得税是做进2019年还是当年直接计提或不计提?
你好 记在20年账上 先计提再交
52楼
2022-12-11 07:46:38
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去看看：回复玲老师 老师，小企业会计准则关于这块也是这样规定的吗？
2022-12-11 08:16:35
玲老师：回复去看看是的，一样的处理小准则没有以前年度损益调整这个科目，直接用未分配利润科目就可以
2022-12-11 08:31:46
去看看：回复玲老师 老师，麻烦发关于这块完整分录
2022-12-11 09:01:11
玲老师：回复去看看借：未分配利润 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2022-12-11 09:19:59
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是小企业会计准则
你好 借，银行存款 贷，利润分配一未分配利润
53楼
2022-12-11 08:13:52
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RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？
2022-12-11 08:33:46
立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。
2022-12-11 09:01:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小美美眉＊～＊ 发表的提问：
小企业会计准则，今年汇算清缴，交去年的企业所得税，怎么计提？
你好，这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
54楼
2022-12-11 08:24:48
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小美美眉＊～＊：回复邹老师 不需要走以前年度损益调整科目是吧
2022-12-11 08:49:10
邹老师：回复小美美眉＊～＊你好，是的，小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，直接通过利润分配——未分配利润科目核算就是了
2022-12-11 09:11:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 背后的钢笔 发表的提问：
执行小企业会计准则，明年汇算清缴要交企业所得税，交税分录怎么写？谢谢
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应缴税费-应缴企业所得税 借 应缴税费-应缴企业所得税 贷 银行存款
55楼
2022-12-11 08:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，请问我们现在收到21年的汇算清缴退回的企业所得税，要怎么做账呀，我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税贷利润分配未分配利润
56楼
2022-12-12 07:04:57
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师，您好请问执行小企业会计准则的汇算清缴的所得税会计分录怎么做？
同学你好 1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
57楼
2022-12-12 07:13:00
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钟灵毓秀：回复朴老师 老师，如果是小型微利企业涉及到退税的，是做相反分录吗？
2022-12-12 07:25:06
朴老师：回复钟灵毓秀对的 做相反分录就可以了
2022-12-12 07:51:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
问一下我们是小企业会计准则汇算清缴完成了后补交了所得税怎么做分录
同学你好 借，利润 分配一未分配利润 贷，银行存款；
58楼
2022-12-12 07:21:32
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 红豆豆 发表的提问：
老师，我们单位是实行的小企业会计准则，汇算清缴后补缴了所得税的分录应该怎么做呢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
59楼
2022-12-12 07:28:26
全部回复
红豆豆：回复紫藤老师 计提时可不可以做成，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税费
2022-12-12 07:46:26
紫藤老师：回复红豆豆不可以做成，借：所得税费用
2022-12-12 08:13:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 美丽人生 发表的提问：
老师。去年少计提了两笔所得税，今年应该怎么处理？小企业会计准则，填年报的时候应该怎么填，应该加上这两笔吗
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税汇算清缴的时候，这里不用填写，它不影响你的所得税。
60楼
2022-12-12 07:42:00
全部回复
美丽人生：回复郭老师 老师。企业年报
2022-12-12 08:00:31
美丽人生：回复郭老师 还有，企业年报中的增值税的填写是要减去进项税的金额，是吗
2022-12-12 08:27:46
郭老师：回复美丽人生这是企业所得税，不是你的增值税不影响的。
2022-12-12 08:41:19
美丽人生：回复郭老师 我问的是两个问题，不好意思哈，老师
2022-12-12 08:52:04
郭老师：回复美丽人生企业年报里面的增值税在哪里啊？
2022-12-12 09:04:16
郭老师：回复美丽人生如果是汇算清交的话，这个不涉及到增值税的，它不影响你的。
2022-12-12 09:21:26
郭老师：回复美丽人生还是你说的工商年报。
2022-12-12 09:43:09
美丽人生：回复郭老师 对的对的工商年报
2022-12-12 09:58:20
郭老师：回复美丽人生对的是的，这个就是你们实际缴纳的。
2022-12-12 10:13:57
美丽人生：回复郭老师 教育费附加的填写包不包括地方教育费附加
2022-12-12 10:40:52
郭老师：回复美丽人生你好不包含在里面的。
2022-12-12 10:55:28
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