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小企业会计准则所得税计算方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
61楼
2022-12-13 06:49:34
全部回复
天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2022-12-13 07:06:40
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-13 07:30:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ rinali2003 发表的提问：
小企业会计准则，今年交的去年的所得税汇缴清算款，分录没处理，直接交税了，年底发现，金税三期，把汇缴清算的和后面季度的加在已缴税额里了，一季度没加进去，该怎么办？一定要去税务局更正吗？
不用去税务局修改的 你直接补分录就可以
62楼
2022-12-13 07:13:43
全部回复
郭老师：回复rinali2003汇算清缴补的额，不能再预缴里面填写
2022-12-13 07:36:40
rinali2003：回复郭老师 是一季度交的税，软件没算进去，把汇算的算进去了
2022-12-13 07:51:03
郭老师：回复rinali2003第一季度缴纳的是去年第四季度的吧
2022-12-13 08:09:13
rinali2003：回复郭老师 不是，是四月报的一二三月的
2022-12-13 08:28:32
郭老师：回复rinali2003账上没有做，申报的对吗 可以12月份补上
2022-12-13 08:41:48
rinali2003：回复郭老师 不是，帐上做对了报也报了，但是所得税报表第十三行减已缴所得税，软件没加进去
2022-12-13 08:58:53
rinali2003：回复郭老师 去年的分录，2、如果是执行的是小企业会计准则，会计分录： 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2022-12-13 09:28:43
rinali2003：回复郭老师 这个不是在一科目里吗？
2022-12-13 09:48:18
rinali2003：回复郭老师 金税三期把去年补的和二季度的加进去了
2022-12-13 10:05:12
rinali2003：回复郭老师 一季度没加
2022-12-13 10:15:47
rinali2003：回复郭老师 我以前做的是，1、如果是执行的是企业会计准则，会计分录： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-13 10:35:51
rinali2003：回复郭老师 如果小企业不用以前年度损益，那报表勾稽会不对啊
2022-12-13 10:57:08
rinali2003：回复郭老师 不好意思我是两个问题，第一金税三期里少加我一季度已缴税款。把补缴和第二季度的加了，我现在才发现
2022-12-13 11:24:37
rinali2003：回复郭老师 第二个，去年的补缴只做了交款分录，现在补做计提，但小企业会计准则，该用哪个好？
2022-12-13 11:42:22
郭老师：回复rinali2003所得税的，你在这个月里面能调整吧。
2022-12-13 12:09:21
郭老师：回复rinali2003借利润分配。贷应交税费。借应该税费贷，银行存款。
2022-12-13 12:27:50
rinali2003：回复郭老师 那是金税三期自己出来的，我改不了
2022-12-13 12:48:03
郭老师：回复rinali2003那得去税务局修改了。
2022-12-13 13:09:26
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.67w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
企业会计准则附注里面 ，所得税的会计处理方法与收入怎么填写？
你好，学员，就是按照会计所得税法的 借所得税费用贷应交所得税， 收入就是遵循收入准则 的
63楼
2022-12-13 07:41:58
全部回复
豆豆：回复冉老师 老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？
2022-12-13 08:03:05
冉老师：回复豆豆老师，我就把 计提 企业所得税的分录 填写在栏次里面吗？ 是的
2022-12-13 08:24:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 小魏 发表的提问：
老师，公司执行《小企业会计准则》，这个月补交了去年的所得税300元。请问怎么做分录，听说有好几种做法。有的还要改报表。麻烦给我说一种最简单的。能不能不改报表的？改报表好麻烦呢！
借利润分配贷应交税费 或者借所得税费用贷应交税费。
64楼
2022-12-14 06:36:12
全部回复
小魏：回复郭老师 你说这两种都不用改报表吗
2022-12-14 06:58:58
郭老师：回复小魏都可以不用修改报表，但是第一种勾稽关系不对。
2022-12-14 07:27:21
小魏：回复郭老师 那我就用 借：所得税费用 贷：应交税费。 交时：借 应交税费 贷 银行存款。 这个方法是不是，在2020年的利润表里面。所得税费用科目金额，含了这个补交的金额。
2022-12-14 07:39:42
郭老师：回复小魏对的 包含在里面的
2022-12-14 07:58:55
小魏：回复郭老师 那我就用这个方法。谢谢
2022-12-14 08:17:46
郭老师：回复小魏好的，不用客气。
2022-12-14 08:44:11
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 1+1 发表的提问：
请问小企业会计准则，补缴去年所得税在利润表中怎么填？
你好，在未分配利润栏
65楼
2022-12-14 07:04:23
全部回复
1+1：回复朴老师 利润表不用体现
2022-12-14 07:25:26
朴老师：回复1+1你分录是怎么做的呢
2022-12-14 07:42:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 学堂用户_ph679507 发表的提问：
去去年的所得税多计提500元，今年怎么操作啊？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
66楼
2022-12-14 07:11:18
全部回复
学堂用户_ph679507：回复郭老师 还需要做所得税冲回是吧老师
2022-12-14 07:31:39
郭老师：回复学堂用户_ph679507你好，对的，是的，这是红冲多计提的
2022-12-14 07:48:31
学堂用户_ph679507：回复郭老师 好谢谢您
2022-12-14 08:08:47
郭老师：回复学堂用户_ph679507不用客气，工作愉快。
2022-12-14 08:28:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 丽茶阁 发表的提问：
老师17年的所得税现在退回来了，这要怎么做账？它会影响到哪些科目及数据呢？怎么调整？我们是小企业会计准则
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润 需要做这个分录就可以的，其他的都不需要调整。
67楼
2022-12-14 07:25:49
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 流年年 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴之后补缴的企业所得税要怎么做账，另外要更改去年的费用，也是同样的道理么
这个需要新增“以前年度损益调整科目”进行账务处理 一、交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 二、借： 以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 三、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
68楼
2022-12-14 07:38:59
全部回复
流年年：回复江老师 小企业没有以前年度损益调整
2022-12-14 08:13:32
江老师：回复流年年这个可以新增这个会计科目，一级会计科目
2022-12-14 08:34:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问我们执行的是小企业会计准则，年终汇算清缴，补缴的企业所得税计提的会计分录是什么
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
69楼
2022-12-15 07:52:02
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
70楼
2022-12-15 08:19:01
全部回复
君君老师
职称：中级会计师
4.95
解题: 0.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我适用的小企业会计准则，今年汇算清缴缴上一年度企业所得税该如何处理所得税
您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款
71楼
2022-12-15 08:38:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问一下，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的 是小企业会计准则
你好   借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷利润分配- 未分配利润   
72楼
2022-12-18 07:39:09
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴时调减了成本，补交了所得税，账务怎么处理 小企业会计准则
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 缴纳；借   应交税费-应交企业所得税； 贷银行存款   
73楼
2022-12-18 07:59:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小企业会计准则下补提所得税附加税和收入销项税都怎么做分录啊 ，有的专家说直接记到当期就行
您好，是的，直接记入当期就行了。
74楼
2022-12-18 08:23:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 서윤맘 发表的提问：
老师你好！ 收到了上年度多缴所得税 怎么分录？我们是小企业会计准则。
借银行 贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
75楼
2022-12-19 05:49:40
全部回复
서윤맘：回复maize老师 为什么 借：所得税费用 贷： 应交税费 负数？
2022-12-19 06:14:38
maize老师：回复서윤맘这个是为财务软件取数
2022-12-19 06:25:44
서윤맘：回复maize老师 退了1万 收到退回借：银行 1 贷：应交税费 1 借：所得税费用 -1 贷：应交税费-1 ？
2022-12-19 06:53:40
maize老师：回复서윤맘是的，对按这个做分录
2022-12-19 07:14:27
서윤맘：回复maize老师 老师为什么不通过 利润分配科目呢？
2022-12-19 07:41:00
maize老师：回复서윤맘小准则不通过，她走是当期损益
2022-12-19 07:54:29
서윤맘：回复maize老师 谢谢老师详细的解答！
2022-12-19 08:06:57
maize老师：回复서윤맘满意请给五星好评，谢谢
2022-12-19 08:31:45
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