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小企业会计准则所得税计算方法
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 瑜儿 发表的提问：
请问下今年汇算清缴需补缴去年的企业所得税，这笔补缴企业所得税在今年怎么入账？企业执行的是小企业会计准则
您好 利润分配-未分配利润 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
76楼
2022-12-19 06:17:45
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瑜儿：回复bamboo老师 执行小企业会计准则是不是可以做在今年，反映在今年本期
2022-12-19 06:42:11
bamboo老师：回复瑜儿是的 那样影响利润表今年净利润
2022-12-19 07:11:23
瑜儿：回复bamboo老师 如果按您的做法报表会出现：期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的吗？
2022-12-19 07:39:34
瑜儿：回复bamboo老师 那按您说的两种方法都可以做对吗？
2022-12-19 07:53:10
bamboo老师：回复瑜儿期初未分配利润＋本期净利润≠期末未分配利润，也就是资产负债表和利润表勾稽关系对不上，可以的
2022-12-19 08:09:51
bamboo老师：回复瑜儿金额不大计入本期 金额大的话 还是计入利润分配比较合适
2022-12-19 08:27:02
瑜儿：回复bamboo老师 好的，还有一个问题就是去年暂估了20万材料，当时分录是：借：原材料，贷：应付账款－暂估款，今年把这笔调增了无票，那这笔分录在今年怎么处理？
2022-12-19 08:43:14
bamboo老师：回复瑜儿原材料已经领用到生产成本 完工入库对外销售了么
2022-12-19 08:58:26
瑜儿：回复bamboo老师 是的，已经领用了
2022-12-19 09:24:06
瑜儿：回复bamboo老师 在今年汇算清缴已调增这笔无票材料款
2022-12-19 09:36:13
bamboo老师：回复瑜儿借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应付账款-暂估款 贷方红字
2022-12-19 09:47:43
瑜儿：回复bamboo老师 可以做现金支付吗？确实有购买货，只是没有发票，借：应付账款－暂估款，贷：现金
2022-12-19 10:04:27
bamboo老师：回复瑜儿如果确实支付了 可以这样写分录处理
2022-12-19 10:34:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
77楼
2022-12-19 06:32:59
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 06:46:36
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-19 07:08:58
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位小企业会计准则，汇算清缴时的企业所得税的用补提吗
如果少缴了所得税需要补提。直接在当时做账就行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
78楼
2022-12-20 05:57:40
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李夏平老师
职称：会计培训辅导师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ 沙晓玲 发表的提问：
老师您好，小企业会计准则成本核算方法是什么
按产品品种计算成本，是产品成本计算最一般、最起码的要求。品种法是最基本的成本计算方法。中小企业一般也应选择品种法。若有需要或管理上是按批或订单生产，则使用分批法。
79楼
2022-12-20 06:23:00
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沙晓玲：回复李夏平老师 老师我公司是建筑施工企业，用小企业会计准则，成本核算方法是什么
2022-12-20 07:00:17
李夏平老师：回复沙晓玲先做好项目的产值、人力劳动消耗、利用施工机械情况、财产物资消耗以及其他各项动力消耗等统计工作。 工程完工结转 借：工程计算 贷：工程施工-合同成本（直接人工） 工程施工-合同成本（直接材料） 工程施工-合同成本（机械租赁费） 工程施工-合同成本（其他直接费用） 工程施工-合同毛利
2022-12-20 07:27:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师，䃼交19年所得税可以这样做分录吗？小企业会计准则
嗯 是的 就是这样来做的
80楼
2022-12-20 06:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 暗香 发表的提问：
所得税汇算费用1000元，分录怎么做，小企业会计准则。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
81楼
2022-12-21 06:04:09
全部回复
暗香：回复邹老师 老师，是给会计事务所的汇算费用
2022-12-21 06:43:01
邹老师：回复暗香借；管理费用 贷；银行存款
2022-12-21 07:05:33
暗香：回复邹老师 老师二级科目是什么
2022-12-21 07:17:50
邹老师：回复暗香可以是审计费
2022-12-21 07:46:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 彩色的灰狼 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则退税，所得税怎么做分录？
你好 借应交税费 贷未分配利润 借银行存款贷应交税费
82楼
2022-12-21 06:09:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 后会无期 发表的提问：
老师，公司执行小企业会计准则，今年退回上年多交的所得税，这个分录怎么写。谢谢
借银行存款贷应交税费，借应交税费贷利润分配未分配利润。
83楼
2022-12-21 06:27:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
84楼
2022-12-22 05:30:05
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-22 05:48:14
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-22 06:07:24
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ ???? 发表的提问：
使用企业会计准则，汇算清缴补缴所得税是通过以前年度损益调整科目，那小企业会计准则呢
您好，小企业可以直接通过利润分配-未分配利润科目。
85楼
2022-12-22 05:48:23
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 千金买笑 发表的提问：
请问，上年没有计提企业所得税，本年如何处理？执行的是小企业会计准则
您好，可以今年补计提，借 利润分配未分配利润 贷 应交税费应交所得税
86楼
2022-12-22 06:14:05
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 。 发表的提问：
2021年12月没计提企业所得税，，1月怎么做分录，小企业会计准则
你好，可以补计提的借：所得税费用，贷：应交税费-所得税
87楼
2022-12-22 06:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 怡然的老师 发表的提问：
小企业会计准则折旧方法选什么
你好，选择直线折旧就可以的。
88楼
2022-12-23 05:37:29
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
89楼
2022-12-23 06:02:21
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匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-23 06:29:00
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-23 06:50:20
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-23 07:13:54
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-23 07:41:56
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-23 08:06:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是用的小企业会计准则
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
90楼
2022-12-23 06:24:00
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