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小企业会计准则所得税计算方法
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慧老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ L L 发表的提问：
适用执行《小企业会计准则》的企业。企业所得税的税率是25%还是多少呢
您好，适用多少税率与执行的会计准则没关系
106楼
2022-12-28 05:26:47
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L L：回复慧老师 那我这哪里去看，这个企业的企业所得税税率呢
2022-12-28 05:39:42
慧老师：回复L L企业所得税法定税率25%，高新计入企业15%，小微微利企业20%，满足条件可以享受5%或者10%的优惠税率
2022-12-28 05:51:41
L L：回复慧老师 这个我知道，但是我现在想知道一个企业所实用的税率在电子税务局哪里查看呢
2022-12-28 06:09:19
慧老师：回复L L您好，您的预缴申报表里面应该可以看到的
2022-12-28 06:29:22
L L：回复慧老师 好的，谢谢您老师
2022-12-28 06:41:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
请问老师我今年1月收到19年的费用报销发票我该怎么做账呢？请问对取得的发票有没有限制报销时间？使用小企业会计准则，今年做19年企业所得税汇算有没有影响？谢谢老师，专业老师答
发票最好是不要跨年 ，按小准则做账是做借xx费用 贷其他应付款，汇算清缴纳税调增，不想后续翻凭证实务中是做借利润分配未分配利润 贷其他应付款，
107楼
2022-12-28 05:37:58
全部回复
借拖姐：回复maize老师 老师假如我做成今年的费用，就相当于减少了未分配，但是明年又调整不是相当于我的费用白做了吗？一增一减对利润没有影响？谢谢
2022-12-28 06:02:41
借拖姐：回复maize老师 老师是不是实际工作中，不想以后汇算在调整，直接借未分配贷现金银行，就不管了，汇算也就不调整？
2022-12-28 06:17:41
maize老师：回复借拖姐是的，是的，实务中是不按准则做，直接做借未分配贷现金银行
2022-12-28 06:28:16
借拖姐：回复maize老师 谢谢老师，假如19年的费用发票，我做在今年汇算前汇算后各该怎么做账呢？
2022-12-28 06:42:03
maize老师：回复借拖姐账是一样的，你不能对本年利润有影响，跨年了，你想19年税前扣除，金额不大可以纳税调整表其他中纳税调减，金额大，反结账做19年账上 去参与汇算清缴
2022-12-28 06:56:21
借拖姐：回复maize老师 对不起老师我还是没有理解，我今年收到19年的费用报销单，今年我做账借方管理费用贷现金银行，这个金额我应该调整19年的汇算还是20年的汇算？谢谢
2022-12-28 07:10:18
借拖姐：回复maize老师 老师我是这样理解的你看对吗？19年汇算前我今年照常做支付借方费用贷现金银行，做19年的汇算的时候调减？20年年报在调整？同样费用还是减少利润了，减少的19年的利润？今年一减汇算一增就没有影响？
2022-12-28 07:25:58
maize老师：回复借拖姐20年汇算清缴纳税调增，你想19年税前扣除，那纳税调减，但是金额过大，你调其他估计税局那边麻烦，这样还不如反结账做12月账上这个，
2022-12-28 07:44:12
借拖姐：回复maize老师 明白了，谢谢，还有这种情况我今年汇算后下半年收到19年费用发票又该怎么办哦？
2022-12-28 08:09:14
maize老师：回复借拖姐你想19年税前扣除，就去税局更正之前申报，可以追溯5年，改之前19年汇算清缴表，不过金额不大实务中一般就这样，太麻烦去改之前的
2022-12-28 08:32:33
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 四叶草 发表的提问：
老师，执行小企业会计准则，5月汇算时补交上年的企业所得税，怎么做账？分录怎么写？
你好 借记 利润分配 贷记银行存款
108楼
2022-12-28 05:58:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ Camille 发表的提问：
21年第四季度多计提了几毛钱企业所得税，2222年一月如何写分录？ 公司采用小企业会计准则。
你好 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
109楼
2022-12-28 06:09:50
全部回复
Camille：回复郭老师 那少计提了就是，借  应交所得税and未分配利润   贷银行存款   是吗
2022-12-28 06:30:17
郭老师：回复Camille借利润分配未分配利润 贷应交税费
2022-12-28 06:58:38
Camille：回复郭老师 不是，22年一月要交所得税，不能跳过应交企业所得税直接贷银行存款吗
2022-12-28 07:13:46
郭老师：回复Camille少计提了不得补计提 缴纳的时候借应交税费贷银行
2022-12-28 07:40:47
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王大大大大 发表的提问：
小企业会计准则中季度申报企业所得税，请问，利润表中本月数填本月还是本季度数据
你好，这个本月数是季度数据
110楼
2022-12-28 06:15:00
全部回复
王大大大大：回复小洪老师 为啥我问税务局跟我说本月数
2022-12-28 06:37:04
小洪老师：回复王大大大大期末数据本月数，但是本质是一个季度数据
2022-12-28 07:02:42
王大大大大：回复小洪老师 那现金流量表呢？本月数也是本季度数？
2022-12-28 07:22:30
小洪老师：回复王大大大大你好，三张报表都是季度数据
2022-12-28 07:34:25
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 小凡 发表的提问：
小企业会计准则，去年忘提企业所得税今年的账务怎么处理？分录是什么？
借：所得税费用 贷：应交税费 小企业会计准则的话，直接记入今年，就可以啦
111楼
2022-12-29 04:58:06
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ @功 发表的提问：
老师你好忘记计提21年的企业所得税了，应该怎么做分录，是小企业会计准则
您好，这个是 借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税
112楼
2022-12-29 05:13:45
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的承诺 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做分录（小企业会计准则）？
你好 借，利润分配——未分配利润 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款
113楼
2022-12-29 05:31:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
小企业会计准则，企业会计制度，会计准则三个核算方式，由易到难如何排列？
企业会计制度与小企业会计制度的难易程度相当，会计准则是上市公司或大型企业核算准则，涉及到许多减值、融资租赁业务、外币业务、债务重组、或有事项的处理，最难。
114楼
2022-12-29 05:56:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 晚班C3吴伟杰 发表的提问：
民办培训学校使用小企业会计准则，需要交企业所得税吗
你好，需要的
115楼
2022-12-29 06:14:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 飞翔～jhm 发表的提问：
老师您好！我们是执行小企业会计准则，收到2018年企业所得税汇算退税怎么做分录？
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
116楼
2023-01-03 05:20:28
全部回复
maize老师：回复飞翔～jhm不好意思，退税这个做借：所得税费用负数贷：应交税费－应交企业所得税　负数　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税
2023-01-03 05:35:22
飞翔～jhm：回复maize老师 老师，我这个凭证做在清缴汇算的月份吗？实际上是2018年的所得税退回的，所得税费用减少了，那不是要影响清缴汇算这个月的净利润了吗？
2023-01-03 05:51:47
maize老师：回复飞翔～jhm小准则分录是这样，你这个不影响你交企业所得税， 你汇算清缴根据是利润总额
2023-01-03 06:18:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 呆萌的豆芽 发表的提问：
你好，老师！我刚刚成立的公司，已经0申报了附加税和增值税，现在系统提示需要申报企业所得税越季度申报表我应该如何申报？还有小企业会计准则！请告知谢谢
你好新公司的话 没有业务也是0报的
117楼
2023-01-03 05:36:58
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴退税分录怎么写？
答：去年计提： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 结转： 借：本年利润 贷：所得税费用 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 今年退回时做如下分录： 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
118楼
2023-01-03 06:02:59
全部回复
丢丢：回复龙枫老师 问题是小企业会计准则没有以前年度损益调整科目，是不是直接写成：借 银行存款 贷利润分配——未分配利润？
2023-01-03 06:24:30
龙枫老师：回复丢丢对的，是可以的呢啊
2023-01-03 06:36:05
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
119楼
2023-01-04 05:36:45
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴了所得税，小企业会计准则怎么做账？
借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款
120楼
2023-01-04 05:43:35
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