孤寂的呆瓜：回复宋生老师 他们是怎么计税的

宋生老师：回复孤寂的呆瓜您好！核定征收是税务局给你核定一个比例，你用收入乘以这个比例，然后算税

孤寂的呆瓜：回复宋生老师 未分配利润年度怎样做帐

宋生老师：回复孤寂的呆瓜你好！你是要做什么？分配吗？

孤寂的呆瓜：回复宋生老师 对，怎样做分配

宋生老师：回复孤寂的呆瓜1、将本年利润转入利润分配 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　　2、所得税的缴纳，比例25% 　　借：所得税 　　贷：应交税金——所得税 　　3、提取法定盈余公积（税后利润的10%以上）、公益金（税后利润的5%以上）和任意盈余公积（根据公司规章规定的比例计算） 　　借：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　贷：盈余公积——法定盈余公积 　　——公益金 　　——任意盈余公积 　　如有优先股。应在‘任意盈余公积’前分配股利 　　4、分配股利（根据董事会决议） 　　借：利润分配——应付股利 　　贷：应付股利 　　5、结转利润分配 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：利润分配——提取法定盈余公积 　　——提取公益金 　　——提取任意盈余公积 　　——应付股利 　　6.以盈余公积弥补以前年度亏损 　　借：盈余公积 　　贷：利润分配——盈余公积转入

汤汤：回复邹老师 也就是明细帐的借方总计发生额和总帐的借方发生额是一个数是吗

邹老师：回复汤汤你好，是的，总账就是这样根据明细账统计登记的

晓萍：回复邹老师 因为是外帐，如若不结平，帐上也不好看，

晓萍：回复邹老师 他们公司业务量太大，应收应付太多，金额太大，消不了

邹老师：回复晓萍你好，没有规定应收账款必须结平啊，是可以有余额的啊

君無戲言：回复答疑苏老师 是内帐里面的税点，开票加点，不是发票里面的

答疑苏老师：回复君無戲言你好 内账没有固定的格式 也可以直接 借 应收账款 贷 主营业务收入 交税你们就计入费用。

君無戲言：回复答疑苏老师 好的

答疑苏老师：回复君無戲言祝同学工作顺利哦！

伊人：回复蒋飞老师 挂帐时没做预算会计，冲帐时还不作麽？

蒋飞老师：回复伊人财务会计，冲账分录是怎么做的分录呢

婷：回复许老师 可以计入借库存现金，贷管理费用的公共设备维修费嘛？

婷：回复许老师 或者是计入营业外收入

许老师：回复婷这个如果公共物品  本身不属于物业的话  可以这样

陈华娟：回复老刘 实际上是没有收到钱是从物流那边私户转个数字过来。这样也要开收据吗

老刘：回复陈华娟需要开收据。因为这是两个独立的公司。开收据同时记账

陈华娟：回复老刘 那开收据的话。这边公司没有财务章。变成收据上没有盖章。这是作内帐用的。可以吗？

老刘：回复陈华娟收据应该盖章的。收据一般一式三联。自己和对方都有，其目的能够联动记账

珍：回复bamboo老师 之前是交营业税的发票，现在是增值税，也可以吗

珍：回复bamboo老师 请问个人赈灾捐款应放入什么科目？

bamboo老师：回复珍以前交营业税的发票，现在是增值税，也可以 计入营业外支出科目

淡若静初：回复邹老师 事业单位，手工帐，收到项目专款，没有单独设立帐户，直接转帐到单位帐户，现在有部分费用要从这笔项目专款支出。相关费用会计分录应记：借：事业支出-项目支出-XX费 贷：银行存款？

邹老师：回复淡若静初你好，是的，是这样做支出的账务处理