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小规模免税收入会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 梦 发表的提问：
小规模季度开票金额不够30万 减免增值税和附加税 减免税的会计分录是计入3月底 还是4月
您好，同学，在3月底做即可。
211楼
2023-06-22 17:14:12
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
小规模纳税人确认销售收入的的会计分录怎么做
您好，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
212楼
2023-06-22 17:27:36
全部回复
巴豆：回复东老师 这里增值税的税率是多少
2023-06-22 17:41:50
东老师：回复巴豆现在的话小规模的税率 是1%
2023-06-22 18:05:15
巴豆：回复东老师 当返还一部分现金时，做如下会计分录： 贷：主营业务收入(负数) 应交销项税(负数) 银行存款 这样对吗老师
2023-06-22 18:30:30
东老师：回复巴豆对，没错就是这么做
2023-06-22 18:57:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 希 发表的提问：
小规模纳税人 无票收入 会计分录怎么做，用做增值税那个分录吗
借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税。
213楼
2023-06-22 17:35:17
全部回复
郭老师：回复希如果不需要交增值税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-06-22 18:01:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 隐... 发表的提问：
小规模季度销售未超30万免增值税，会计分录是怎样的？
借应交税费应交增值税减免税额贷营业外收入
214楼
2023-06-22 17:59:59
全部回复
黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 孤雁双飞2008 发表的提问：
小规模纳税人计提免税怎么做分录？
小规模纳税人对免征的增值税做会计分录的时候，可以直接将减免的增值税计入营业外收入，不过建议企业在未确认减免时，先做计提，在实际确认减免后，做如下分录， 借：应交税费—应交增值税—减免税款， 贷：营业外收入-减免税额。
215楼
2023-06-23 16:44:59
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孤雁双飞2008：回复黎锦华老师 计提不用做分录吗？如果要做分录该怎么做呢？谢谢
2023-06-23 17:00:07
黎锦华老师：回复孤雁双飞2008平时就是 借：银行存款或应收账款      贷：主营业务收入         应交税费-应交增值税
2023-06-23 17:16:11
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 一直都在路上 发表的提问：
小规模纳税人，每个季度免税的增值税，需要做一笔分录免税收入进营业外收入吗
，免税的增值税季末的时候需要做一笔会计分录结转到营业外收入
216楼
2023-06-23 16:53:21
全部回复
一直都在路上：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 17:17:14
彩丽老师：回复一直都在路上不客气，祝你生活愉快、工作顺利！希望你能对我的解答及时评价，谢谢
2023-06-23 17:44:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，小规模免增值税的收入，分录是怎么样的 就是我们是小规模，但是我们开发票，发票税率显示是免税这种
你好   借银行存款贷主营业务收入 -免税收入 这样做。 不做增值税了 
217楼
2023-06-23 17:15:02
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 紫色朦胧 发表的提问：
小规模季度30万以下开票收入，免增值税怎么做分录？
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
218楼
2023-06-23 17:42:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 灰鸽子 发表的提问：
小规模季度收入不足9万，减免增值税的分录怎么做?
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
219楼
2023-06-23 17:56:59
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灰鸽子：回复江老师 好的，谢谢老师
2023-06-23 18:19:49
江老师：回复灰鸽子有不明白的问题再咨询
2023-06-23 18:36:21
灰鸽子：回复江老师 好的师
2023-06-23 18:59:12
江老师：回复灰鸽子祝学习进步，工作顺利！！！
2023-06-23 19:23:39
灰鸽子：回复江老师 对了，老师，就刚刚的问题我还有点不明白，确认收入时，应交税费一应交增值税，和减免时，应交税费一应交增值税（减免税费）科目平不了呀
2023-06-23 19:48:40
江老师：回复灰鸽子一、由于是小规模纳税人，在理论上讲，核算增值税的科目是“应交税费——应交增值税”科目。 二、计算收入与税时 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 二、减免税时 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入——减免税费 这个“应交税费——应交增值税”科目入自动平了。 至于“应交税费一应交增值税（减免税费）”这是一般纳税人用的科目
2023-06-23 20:12:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 　虚室有余闲 发表的提问：
小于30万小规模免增值税，会计分录是在月底做还是下月做
你好，是在季度末月做增值税减免的分录
220楼
2023-06-24 17:08:15
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ giggle 发表的提问：
老师，我是小规模自产自销销售猪肉的，这月我收入30000，会计分录怎么做呀？
借：银行存款 30000 贷：主营业务收入 30000 农业生产者销售自产的农产品，是免征增值税的。
221楼
2023-06-24 17:13:47
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小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 复杂的花瓣 发表的提问：
小规模购买税控盘 会计科目怎么做 免税收入怎么做会计科目
你好！ 税控盘按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
222楼
2023-06-24 17:25:21
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静 发表的提问：
小规模公司收入2万没有开票如何做会计分录？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入，如果是税账贷方还有应交税费
223楼
2023-06-24 17:48:54
全部回复
静：回复吴月柳 那还用写增值税吗？没有开票
2023-06-24 18:02:38
吴月柳：回复静是税账就要
2023-06-24 18:27:21
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 李江南 发表的提问：
小规模企业季度收入未超过三十万，每月收入未超过十万，每月的会计分录怎样做
你好，正常做分录，最后把税金转入营业外收入核算的
224楼
2023-06-24 17:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ningrong 发表的提问：
小规模纳税人的无票收入会计分录怎么做？需要价税分离吗？
借应收账款贷主营业务收入 应交税费
225楼
2023-06-25 17:10:53
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ningrong：回复玲老师 比如一笔2000的无票收入已入帐，会计分录如下：借：银行存款2000/贷：主营业务收入1941.75 应交税费_应交增值税58.25 对吗？
2023-06-25 17:22:49
玲老师：回复ningrong是的 就是这样写的分录 金额我没计算
2023-06-25 17:49:00
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