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小规模免税收入会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小韩- 发表的提问：
小规模纳税人，月销售额10万，免增值税吗，如果减免的话会计分录怎样做？
您好 请问按季度申请还是按月申报
226楼
2023-06-25 17:21:57
全部回复
小韩-：回复bamboo老师 按季报
2023-06-25 17:34:54
bamboo老师：回复小韩-季度30万内免增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-06-25 17:54:50
小韩-：回复bamboo老师 好的，老师，我还有一个问题，税款所属期5月份有印花税交了50块钱，是6月初交的，印花税用计提吗，5月份的时候用做分录吗？
2023-06-25 18:10:51
bamboo老师：回复小韩-印花税不需要计提实际缴纳的时候写分录 借：税金及附加 贷：银行存款
2023-06-25 18:35:58
小韩-：回复bamboo老师 嗯，就是五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行，是吗
2023-06-25 18:55:00
bamboo老师：回复小韩-是的 五月份的时候不用操作，到六月缴纳的时候做这个分录就行
2023-06-25 19:15:10
小韩-：回复bamboo老师 嗯，好的，谢谢老师
2023-06-25 19:43:02
bamboo老师：回复小韩-不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-25 20:05:42
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模纳税人主营业务收入5000元怎么做分录，和税金减免怎么做分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 如果期末符合免税条件 借：应交税费——应交增值税 贷：主营业务收入或者其他收益
227楼
2023-06-25 17:33:36
全部回复
包儿：回复岳老师 不是应该这样吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-进项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
2023-06-25 17:49:26
包儿：回复岳老师 这样可以吗？ 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 符合免税条件： 借：应交税费-应交增值税-减免税款 贷：营业外收入-免税收入
2023-06-25 18:00:21
岳老师：回复包儿小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置上述专栏及除“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外的明细科目。
2023-06-25 18:26:03
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 金牌财税 发表的提问：
小规模纳税人季度不超30万，免征的增值税，怎样做会计分录
借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：营业外收入税收减免
228楼
2023-06-25 17:57:00
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 稳重的裙子 发表的提问：
你好 老师 小规模企业从4月开始 有减免政策 开票也是免税的 确认收入还是按3%确认收入呢 还是按全额 会计分录 怎么做
全部是免税，不涉及增值税 借应收账款 贷主营业务收入
229楼
2023-06-26 17:19:49
全部回复
稳重的裙子：回复小宝老师 你好老师 月销售额超出限额了呢
2023-06-26 17:34:20
小宝老师：回复稳重的裙子不管，不受45的限制的哦
2023-06-26 18:03:43
稳重的裙子：回复小宝老师 申报时 超出部分缴纳的增值税 那会计分录怎么处理啊
2023-06-26 18:14:37
小宝老师：回复稳重的裙子超出了就正常计入销项税呀，
2023-06-26 18:44:19
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：小规模，月收入6万，属季报，会计分录怎么处理？
借银行贷主营业务收入%2B销项6万
230楼
2023-06-26 17:29:34
全部回复
cj陈郡：回复朴老师 未达起征点
2023-06-26 17:42:31
朴老师：回复cj陈郡计提的销项税做到减免税额
2023-06-26 17:55:58
cj陈郡：回复朴老师 未达起征点，季度申报表要填写
2023-06-26 18:15:00
朴老师：回复cj陈郡未达起征点销售额那里填写的
2023-06-26 18:30:39
cj陈郡：回复朴老师 不用在申报时填写吗？
2023-06-26 18:54:41
朴老师：回复cj陈郡就是申报的时候填写的
2023-06-26 19:15:16
cj陈郡：回复朴老师 是09年5月的账务，没有申报填写，我现在该怎么处理？
2023-06-26 19:31:47
朴老师：回复cj陈郡那你交税了吗？小规模一般是季报的
2023-06-26 19:52:59
cj陈郡：回复朴老师 季报，不交税。
2023-06-26 20:20:07
朴老师：回复cj陈郡那就可以的哦，没事的
2023-06-26 20:34:23
cj陈郡：回复朴老师 老师，我企业是专业合作社，现在有个村民想通过我合作社的公账走款，他是在做村里的工程水电这块，请问要产生税吗？
2023-06-26 20:51:13
朴老师：回复cj陈郡不是免税的就要交税的
2023-06-26 21:13:33
cj陈郡：回复朴老师 请问：合作社有哪些不能免税？
2023-06-26 21:29:48
朴老师：回复cj陈郡这个要看税局核定的哦
2023-06-26 21:49:23
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 冬雨 发表的提问：
老师你好，经公司自查发现少计收入，现会计分录如何做？是小规模企业。
补做少计的收入。如果涉及到以前年度，通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润。
231楼
2023-06-26 17:50:59
全部回复
冬雨：回复轶尘老师 以前年度的，借以前年度损益调整，贷主营收入。借利润分配，贷以前年度损益。对吗？
2023-06-26 18:06:31
冬雨：回复轶尘老师 涉及的企业所得税和增值税这块分录又怎样做？
2023-06-26 18:34:23
轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2023-06-26 18:56:36
冬雨：回复轶尘老师 不计在主营收入科目里吗？
2023-06-26 19:21:25
轶尘老师：回复冬雨损益科目都用以前年度损益调整替代了
2023-06-26 19:35:17
冬雨：回复轶尘老师 补的税怎么做分录？
2023-06-26 19:52:37
轶尘老师：回复冬雨借：应收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
2023-06-26 20:06:28
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
小规模纳税人平常计提了增值税以及附加税，季报时收入低于30万减免时如何做会计分录处理
借：应交税费 贷：其他收益
232楼
2023-06-27 16:38:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 柠檬茶 发表的提问：
小规模和个体工商户销售免税农产品，发票税额是免税两个字，会计分录是借：应收帐款，贷主营业务收入，那还用不用，借应交税费减免，贷营业外收入？
借；应收账款或者银行 等科目 贷；主营业务收入 不用做增值税
233楼
2023-06-27 16:50:30
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人免税额度没内开具的销售发票，免交的税金怎么入账怎么结转，会计分录怎么做
借应交税费贷营业外收入
234楼
2023-06-27 16:56:11
全部回复
~：回复郭老师 从发票那一步我该怎么操作
2023-06-27 17:24:50
~：回复郭老师 会计分录
2023-06-27 17:50:28
郭老师：回复~借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税
2023-06-27 18:15:40
~：回复郭老师 这个步骤做完了，以后的分录怎么做
2023-06-27 18:27:38
郭老师：回复~不交税借应交税费贷营业外收入
2023-06-27 18:40:23
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
小规模一季度低于9万，减免的那部分增值税怎么做会计分录
进营业外收入科目
235楼
2023-06-27 17:22:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮上的angel 发表的提问：
小规模103万的营业收入，怎么写会计分录？怎么算税呢？
你好 借 应收 贷收入 应交税费  103含税金额*/1.01*0.01  不动产是 0.05税率 
236楼
2023-06-27 17:47:59
全部回复
月亮上的angel：回复玲老师 那我做账是直接103*0.01等于增值税，那我全部做错了吗
2023-06-27 18:12:51
玲老师：回复月亮上的angel你好 103 是开票金额还是不含税的金额呢 
2023-06-27 18:28:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，你好！我想问一下现在小规模纳税人开票是免增值税的，那这个收入的会计分录该怎么写？
你好！这个你全额计入收入就好了
237楼
2023-06-28 16:58:13
全部回复
会计学堂：回复宋生老师 免税的部分呢？
2023-06-28 17:28:29
宋生老师：回复会计学堂你好！你是说税金部分？
2023-06-28 17:38:59
会计学堂：回复宋生老师 是的，税金的部分
2023-06-28 18:03:27
宋生老师：回复会计学堂你好！这个可以不用计提
2023-06-28 18:33:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
老师，请问，小规模纳税人普票收入和专票收入怎样做会计分录
您好 小规模纳税人普票收入和专票收入都是一样的 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
238楼
2023-06-28 17:09:14
全部回复
孟孟：回复bamboo老师 老师，如果季度销售收入没超出30万，那应交增值税，又该怎么做分录，借营业外收入吗
2023-06-28 17:33:24
bamboo老师：回复孟孟专票的要缴纳增值税 普票的转入营业外收入
2023-06-28 17:55:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 妹喊 发表的提问：
小规模纳税人，小微企业减免的企业所得税计入哪个科目，还有企业所得税的会计分录怎么写
你好，减免的所得税不用做凭证。计提的分录：借所得税费用 贷;应交税费-应交所得税
239楼
2023-06-28 17:31:30
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 凌辰 发表的提问：
老师，您好！小规模纳税人免增值税和附加税的会计分录怎么做？
先计提 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 转入营业外收入 借：应交税费-附加税 贷：营业外收入
240楼
2023-06-28 17:41:01
全部回复
凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？
2023-06-28 17:58:39
黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。
2023-06-28 18:17:55
凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款
2023-06-28 18:31:24
黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！
2023-06-28 18:44:53
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