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小规模免税收入会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 炙热的大门 发表的提问：
小规模纳税人，增税税不够3万免增值税，怎么做会计分录
借应交税费减免税贷营业外收入
181楼
2023-05-30 17:56:42
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问小规模纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
这个的话，实现销售收入，先要体现应交税费-应交增值税 符合要求 再 借：应交税费-应交增值税 贷：其他收益
182楼
2023-05-30 18:02:52
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安详的小蝴蝶：回复许老师 是开票系统维护年费，是在购买时做抵减分录，还是下季度初抵扣税时再做抵减分录
2023-05-30 18:31:16
许老师：回复安详的小蝴蝶哦哦。 这个的话，购买时，同时做抵减的哦
2023-05-30 18:57:30
安详的小蝴蝶：回复许老师 我们是小规模纳税人，平常就用增值税销项税额，那我做抵减的时候直接借记销项税额贷记现金吗，还是先做一笔借管理费用贷现金，再做一笔借减免税费贷记管理费用，那我增值税减免税这个明细科目不是有余额了
2023-05-30 19:08:15
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 这样处理的哦
2023-05-30 19:25:20
安详的小蝴蝶：回复许老师 谢谢老师，我们公司月底一直没把销项税转入未交增值税，都是缴纳销项税时直接借销项税贷银行存款的，不是说小规模纳税人可以这么操作吗，所以我到时缴税时借销项税贷减免税可以吧
2023-05-30 19:51:10
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，自己能分清，别搞混淆，是可以的哦
2023-05-30 20:16:07
安详的小蝴蝶：回复许老师 一般纳税人抵减怎么做账 老师
2023-05-30 20:41:28
许老师：回复安详的小蝴蝶这个的话，就是我上面写的分录呀
2023-05-30 20:58:54
安详的小蝴蝶：回复许老师 上面问的是小规模纳税人的额
2023-05-30 21:15:28
许老师：回复安详的小蝴蝶借：管理费用 贷：库存现金等 借：应交税费-抵减税额 贷：其他收益 期末 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-抵减税额 都可以，这样处理的呀
2023-05-30 21:28:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晓林 发表的提问：
老师好，小规模纳税人企业所得税小微企业减半征收，减免的那块税怎么做会计分录
你好，减免的不涉及分录，按减免后实际预交的所得税做分录 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
183楼
2023-05-30 18:19:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 协议班（10班）文凤 发表的提问：
老师，小规模纳税人普票税率是免税的会计分录要怎么做？
借银行存款 贷主营业务收入， 不用做应交税费的
184楼
2023-05-30 18:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
小规模纳税人普票免税，会计分录还是要按1％做吗？营收是不含税金额？
不用的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。
185楼
2023-05-31 17:47:32
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刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模纳税人房产税，减半征收，免税的那一半分录是不是，贷营业外收入，免税收入
你好，是的。
186楼
2023-05-31 18:13:32
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师现在小规模纳税人增值税免征，会计分录还用计算销项税额吗，还是销售都计入主营业务收入里
需要免征的，最后转到营业外收入。
187楼
2023-05-31 18:20:06
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Smile Againゾ 发表的提问：
小规模销售商品收入如何写会计分录
（1）销售商品确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税 （2）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
188楼
2023-05-31 18:38:59
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模企业，开票收入10679.67，免税额320.39。如何做分录处理？
您好 ，借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 季度末 借应交税费-应交增值税 贷 营业外收入 减免税款
189楼
2023-06-05 17:57:12
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包儿：回复小黎老师 不是应该 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-减免税额 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入 不是应该这样做吗？
2023-06-05 18:09:28
小黎老师：回复包儿您好，小规模不设置三级科目
2023-06-05 18:26:55
包儿：回复小黎老师 除了三级科目的问题，那么我的分录正确吗
2023-06-05 18:53:33
小黎老师：回复包儿您好，分录是正确的
2023-06-05 19:21:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惜缘小欧 发表的提问：
老师：公司是小规模蔬菜是免税的，收入分录该怎么写，租赁收入不免税分录又该怎么做？
你好 小规模蔬菜的收入，借；库存现金等科目，贷；主营业务收入 租赁收入，借；银行存款等科目，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税
190楼
2023-06-05 18:03:31
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朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 旗远汽车 发表的提问：
老师小规模45万免税，我做这笔分录是不是不对，我上个月都做一遍了，这笔在做不是收入又加了一遍
你好 只把免征的增值税记到营业外收入 就可以了
191楼
2023-06-05 18:29:59
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旗远汽车：回复朱立老师 就是借应交税费增值税28.12贷营业外收入28.12是吗老师
2023-06-05 18:51:51
朱立老师：回复旗远汽车嗯嗯是的 以上对着呢
2023-06-05 19:10:58
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小木 发表的提问：
今年小规模纳税人免税后，会计分录应该是怎么做的
你好 借银行存款 贷主营业务收入
192楼
2023-06-06 18:03:21
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小木：回复东老师 税金不用处理吗，不需要计入营业外收入吗
2023-06-06 18:18:11
东老师：回复小木免税的话，不需要体现税金。
2023-06-06 18:28:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活泼的冷风 发表的提问：
请问小规模纳税人未达45万减免的增值税会计分录？
借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
193楼
2023-06-06 18:12:15
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活泼的冷风：回复郭老师 如果是民间非营利组织，营业外收入对应计入哪里？
2023-06-06 18:36:16
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面。
2023-06-06 18:51:06
活泼的冷风：回复郭老师 请老师尽快回复一下，谢谢
2023-06-06 19:20:11
活泼的冷风：回复郭老师 好的谢谢，那也需要计入收入计算企业所得税是吗？
2023-06-06 19:43:02
郭老师：回复活泼的冷风你好在其他收入里面已经回复了，而且你开发票应该是免税的吧。直接借银行存款贷提供服务收入就可以。
2023-06-06 20:11:00
活泼的冷风：回复郭老师 开的发票不是免税的，5%的房租发票
2023-06-06 20:39:30
郭老师：回复活泼的冷风你结转到其他收入里面。
2023-06-06 21:05:28
活泼的冷风：回复郭老师 还有服务费收入都是开的增值税普通发票
2023-06-06 21:32:49
郭老师：回复活泼的冷风你好，结转到其他收入，你看到吗？你有这个科目没有？哦，你是民非组织会计制度吗？
2023-06-06 21:57:56
活泼的冷风：回复郭老师 是的，有其他收入这个科目
2023-06-06 22:13:59
活泼的冷风：回复郭老师 明白了，谢谢
2023-06-06 22:39:15
郭老师：回复活泼的冷风不用客气，工作愉快。
2023-06-06 22:51:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模免征增值税的分录？借:应交税费一减免税款 贷:营业外收入
你好 是的 借 应交税费 应交增值税 贷 营业外收入
194楼
2023-06-06 18:20:17
全部回复
梅：回复答疑苏老师 需要二级科目减免税款吗？
2023-06-06 18:39:07
答疑苏老师：回复梅你好 不需要 和你之前的贷方科目一样就可以了
2023-06-06 19:07:35
梅：回复答疑苏老师 好的
2023-06-06 19:22:50
答疑苏老师：回复梅祝同学工作顺利哦
2023-06-06 19:36:17
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
小规模符合小微企业免税政策怎么记会计分录 月末还结转么？
你好，减免的增值税 借;应交税费- 贷：营业外收入 月末和收入一起结转利润的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
195楼
2023-06-06 18:29:59
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