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小规模免税收入会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
小规模企业收入没达到征税额时，会计分录怎么做啊
借应收贷收入应交税费，借应交税费贷营业外收入
241楼
2023-06-28 17:47:59
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雨晴：回复玲老师 营业外收入下级科目是补贴收入吗？还有附加税城建税的还要计提了吗？
2023-06-28 17:59:27
玲老师：回复雨晴是的，补助收入没有增值税，不用计提和缴纳附加税
2023-06-28 18:24:19
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 春晓的晓 发表的提问：
小规模纳税人，季度销售额没过30万，可以免税，那么免税的会计分录怎么写？
你好，借 银行存款/应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
242楼
2023-07-02 18:43:57
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 周会计 发表的提问：
小规模在免税范围内开票，免得增值税怎么做分录？是做营业外收入吗？
你好！ 是的，结转记入营业外收入 借应交税费…应交增值税 贷营业外收入
243楼
2023-07-02 18:58:33
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 圣土佳丽 发表的提问：
老师您好：小规模企业销售商品税金减免会计分录怎么写
你好，减免的增值税这样做分录 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
244楼
2023-07-02 19:16:59
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圣土佳丽：回复邹老师 谢谢老师
2023-07-02 19:41:54
邹老师：回复圣土佳丽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-02 19:58:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 迷路的荷花 发表的提问：
老师，小规模纳税人季收入少于3万元，免缴纳增值税机增值税附加，具体的会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
245楼
2023-07-02 19:41:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 知了 发表的提问：
小规模纳税人，未达到起征点的免税收入的会计处理
借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入
246楼
2023-07-03 16:15:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ╰+换悸メo 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买税控盘及服务费的会计分录？这个税，小规模纳税人可以减免吗
你好，可以减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
247楼
2023-07-03 16:31:47
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人未达到起征的免税额分录要转入营业外收入吗？
小规模纳税人增值税未达到起征点会计处理： 　　1.确认销售收入时做： 　　借：银行存款/应收账款-**单位； 　　借：主营业务收入 　　贷：应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额： 　　借：应交税费-应交增值税 　　贷：营业外收入-补贴收入
248楼
2023-07-03 16:50:43
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 纯情的曲奇 发表的提问：
小规模纳税人，开具一张自产自销免税的农产品普通发票，如何做会计分录入账？
你好，借 原材料等 贷 银行存款
249楼
2023-07-03 17:13:11
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ YOoZzz 发表的提问：
小规模纳税人开普票，税率为免税如何做会计分录（发票如下图）？
借应收账款 贷主营业务收入 26800
250楼
2023-07-03 17:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 三三的招财猫 发表的提问：
小规模纳税人，销售收入未超过当月免税额的分录怎么做
您好 季末确认不需要缴纳增值税的时候 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
251楼
2023-07-04 16:25:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 啦！ 发表的提问：
老师好，小规模物业公司，纳税和免税的会计分录分别怎么做4.1号以前和新规出来以后得分录，每次都开的收据！
借应交税费应交增值税， 贷银行存款，这个是交税的。
252楼
2023-07-04 16:50:06
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郭老师：回复啦！如果1%的减免或者是3%的减免，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2023-07-04 17:16:37
郭老师：回复啦！4月1号免税的政策出来，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费的。
2023-07-04 17:36:01
啦！：回复郭老师 4.1之前免税的物业收入怎么做
2023-07-04 17:46:40
啦！：回复郭老师 我们没有开票都给客户开的收据
2023-07-04 18:06:46
郭老师：回复啦！你好，那你开收据是不是做无票收入？ 如果1%的减免或者是3%的减免，借应交税费应交增值税贷营业外收入。未读 2022-04-01 16:16
2023-07-04 18:30:32
啦！：回复郭老师 收到收入的时候
2023-07-04 18:55:36
啦！：回复郭老师 对，无票收入百分之一免征增值税收到物业收入怎么做
2023-07-04 19:22:17
啦！：回复郭老师 无票收入正规吗？老师是不是不可以
2023-07-04 19:40:47
郭老师：回复啦！借应交税费应交增值税贷营业外收入上面写了。
2023-07-04 19:51:26
啦！：回复郭老师 收到钱，借银行贷主营业务收入吧.4.1号以前，后面写应交税费应交增值税吗？
2023-07-04 20:21:21
啦！：回复郭老师 老师，我意思4.1号以前收到钱的时候借银行贷主营业务收入贷应交税费应交增值税吗？免征的情况下
2023-07-04 20:42:49
啦！：回复郭老师 老师如果超过45万的时候，收到钱怎么最会计分录借银行贷主营业务收入贷应交税费应交税费？
2023-07-04 21:01:03
郭老师：回复啦！你好，4月1号之后开了普通发票，都是免税的，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费了。
2023-07-04 21:15:43
郭老师：回复啦！4月1号免税的政策出来，借银行存款贷主营业务收入，不需要做应交税费的。未读 2022-04-01 16:16 都有
2023-07-04 21:36:41
啦！：回复郭老师 我知道4.1以后的怎么做我，不明白之前的会计分录，因为我们3月份的会计分录就是借银行贷主营业务收入没有应交税费这个，我们是小规模免征的
2023-07-04 21:49:47
郭老师：回复啦！借银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入季度末的那个月做结转。
2023-07-04 22:14:02
啦！：回复郭老师 3月以前一直是无票收入，没开票，只开了收据，也必须做应交税费这个科目吗？如果需要交税呢也是应交税费这个科目吗？
2023-07-04 22:33:56
啦！：回复郭老师 假如我们超了45万交税借银行贷主营业务收入应交税费？超45和未超都是一样的吗？4.1号之前
2023-07-04 22:51:25
郭老师：回复啦！对的是的，必须的，做无效收入都得跟着应交税费来，必须做。
2023-07-04 23:12:26
郭老师：回复啦！没超过也得做到，因为你申报的和你账上的销售额得是一样的。
2023-07-04 23:36:33
啦！：回复郭老师 如果发生收入的时候，都是借银行贷主营业务收入应交税费应交增值税吗？超45万和没超45万确认收入的做法一样吗？交税的分录不用管
2023-07-04 23:53:09
郭老师：回复啦！需要交税的，借应交税费应交增值税，贷银行存款 不需要交税的，借应交税费应交增值税，贷营业外收入。
2023-07-05 00:09:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的小虾米 发表的提问：
小规模一个季度普票收入不超30万，增值税减免，减免的分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
253楼
2023-07-04 17:06:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 佳泽 发表的提问：
老师，现在小规模纳税人开普票免税，会计分录怎么做？谢谢
您好，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费。
254楼
2023-07-04 17:35:58
全部回复
佳泽：回复玲老师 免税，税额是0，应交税费那里填多少金额
2023-07-04 17:58:26
玲老师：回复佳泽您好，不含税的收入乘以3%。
2023-07-04 18:20:16
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 有理 发表的提问：
小规模享受税收减免 分录怎么做 增值税减免了 附加税还用计提再做减免么
你好，嗯嗯，不用在计提附加了，增值税转入营业外收入
255楼
2023-07-05 17:17:54
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