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小规模免税收入会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
小规模纳税人收入低于30要减免增值税吗？分录怎么做
你好，是的，季度不超过30万元，免征增值税，借应交税费一应交增值税(减免税)，贷营业外收入一政府补贴
271楼
2023-07-11 16:58:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问小企业会计准则下午，小规模纳税确实收入的分录怎么做？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 没超过标准 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
272楼
2023-07-11 17:18:00
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
这块小规模的收入普票，前任会计做了一项增值税，后面给减免掉了，看着蒙 是不是小规模不超过9万收入可以减免啊
你好，是的，季度不足9万免增值税的
273楼
2023-07-11 17:23:59
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Luck Fairy：回复徐阿富老师 那11月份有30万收入，是计提一下增值税，季报就可以，对吧
2023-07-11 17:35:58
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，做收入凭证时销项税额做出来，按照季度申报增值税
2023-07-11 17:47:16
Luck Fairy：回复徐阿富老师 1月份报增值税
2023-07-11 18:15:06
徐阿富老师：回复Luck Fairy你好，是的，去月初报4季度增值税
2023-07-11 18:30:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ xyz 发表的提问：
老师，小规模纳税人月收入未满15万减免税收，怎么做这笔分录啊
你好  借应交税费 贷营业外收入  
274楼
2023-07-12 16:59:20
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xyz：回复玲老师 那附加税呢
2023-07-12 17:30:41
玲老师：回复xyz没有增值税不交附加税  
2023-07-12 17:56:13
xyz：回复玲老师 比如说一个季度的第一个月我开了30万的票，后面两个月没有开，这种交税吗
2023-07-12 18:25:24
玲老师：回复xyz你好 季报的 季小于45万不交税的 
2023-07-12 18:47:00
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
本季度小规模减免的税费，是计入3月份吗，分录是什么
借应交税费-增值税 贷营业外收入
275楼
2023-07-12 17:25:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 盛开的小晴天 发表的提问：
老师，现在小规模季度不满30万增值税减免，会计分录怎么做
您好 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
276楼
2023-07-12 17:32:59
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盛开的小晴天：回复bamboo老师 营业外收入设一个二级科目的话设什么合适啊
2023-07-12 17:45:44
盛开的小晴天：回复bamboo老师 还有这个营业外收入还需要交所得税吗
2023-07-12 18:12:48
bamboo老师：回复盛开的小晴天可以计入营业外收入——减免税收入
2023-07-12 18:25:57
盛开的小晴天：回复bamboo老师 1.这个营业外收入需要缴纳所得税吗？2.老师，工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款还是填所属期是18年的税款
2023-07-12 18:40:24
bamboo老师：回复盛开的小晴天营业外收入需要缴纳所得税 工商年报中的纳税总额是填18年实际缴纳的税款
2023-07-12 19:02:40
盛开的小晴天：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-12 19:30:06
bamboo老师：回复盛开的小晴天不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-07-12 19:57:48
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 馒头 发表的提问：
请问一下小规模做账一个季度免税额是做到哪个会计分录
你好，一般是营业外收入的
277楼
2023-07-16 18:10:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ yuanyuan 发表的提问：
小规模减免税款分录可以直接做接 应交增值税-减免税款 贷营业外收入吗
您好 小规模减免的时候分录是这么写的
278楼
2023-07-16 18:25:20
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yuanyuan：回复bamboo老师 老师什么意思
2023-07-16 18:38:38
bamboo老师：回复yuanyuan就是您季度申报后 确认当期是免增值税 写这笔分录就好了
2023-07-16 19:03:55
yuanyuan：回复bamboo老师 但是 他们说不对啊 说是应该做接应交水费_销项税款 贷营业外收入
2023-07-16 19:27:32
bamboo老师：回复yuanyuan您说的是二级科目 是的 刚开始没有看细您的二级科目 对不起 应该这么写 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-07-16 19:54:23
yuanyuan：回复bamboo老师 是应交增值税-销项税额 贷营业外收入是嘛
2023-07-16 20:22:01
bamboo老师：回复yuanyuan不是应交增值税-销项税额 是应交税费——应交增值税 小规模纳税人不做销项税额科目
2023-07-16 20:36:10
职称：
解题: 
引用 @ 任性的季节 发表的提问：
​小规模收到附加税退税会计分录怎么做
小规模收到附加税退税 借:税金及附加-教育费附加 借方红字 借：税金及附加-地方教育费附加 借方红字 贷: 应交税费-教育费附加 贷方红字 贷：应交税费-地方教育费附加 贷方红字 借：银行存款 借方蓝字 借：应交税费-教育费附加 借方红字 借：应交税费-地方教育费附加 借方红字
279楼
2023-07-16 18:49:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 儒儒 发表的提问：
小规模纳税人销售免税商品，开票金额10000税额0，会计分录怎么做？
你好，借；应收账款等科目 10000 贷；主营业务收入 10000
280楼
2023-07-16 19:06:56
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儒儒：回复邹老师 这个涉及到免税，不用去管他么
2023-07-16 19:30:18
邹老师：回复儒儒你好，因为是免税，税额是0，就不需要体现应交税费——应交增值税的
2023-07-16 19:57:21
儒儒：回复邹老师 那申报报表的时候怎么填写金额呢，销售额填10000会自动出来300的增值税这个不用去管他么
2023-07-16 20:19:40
邹老师：回复儒儒你好，你这个销售额是填写在免税销售额栏次吗
2023-07-16 20:33:15
儒儒：回复邹老师 是填在免税销售额栏了，下面显示本期免税额
2023-07-16 20:56:07
邹老师：回复儒儒你好，能提供一下你申报表填写的图片吗
2023-07-16 21:11:05
儒儒：回复邹老师
2023-07-16 21:26:44
邹老师：回复儒儒你好，应当把收入填写在其他免税销售额栏次才是的，而不是小微企业免税销售额
2023-07-16 21:54:12
儒儒：回复邹老师 老师您看一下本年累计那栏，我填了其他免税，然后本期免税那出来税额了，
2023-07-16 22:09:43
邹老师：回复儒儒你好，填写其他免税收入，其他免税收入*3%的金额会在本期免税额体现的
2023-07-16 22:29:23
儒儒：回复邹老师 那就是我在做账的时候不用去管免税金额这块了是吗？这个只是在申报报表的时候体现？
2023-07-16 22:39:56
邹老师：回复儒儒你好，是的，不需要做应交税费，只在申报表的本期免税额体现就是了
2023-07-16 22:55:09
儒儒：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-07-16 23:10:32
邹老师：回复儒儒不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-16 23:30:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
小规模，现在普票收入都是免税，分录如何处理？增值税申报表里的免税额如何做分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 填小微企业免税销售额
281楼
2023-07-16 19:17:59
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侬侬：回复文文老师 老师，就是主营业务收入填的是小微企业免税销售额是吗？
2023-07-16 19:42:08
侬侬：回复文文老师 那免税额就不用理会，不需要单独处理记账转到营业外收入了是吗？
2023-07-16 20:03:37
文文老师：回复侬侬主营业务收入填的是小微企业免税销售额
2023-07-16 20:28:48
薛老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 稀释 发表的提问：
小规模纳税人季度销售未达9万免征增值税，附加税还用做分录计入营业外收入吗？
你好！ 附加税直接就不用计提了。
282楼
2023-07-17 16:38:38
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 安安 发表的提问：
老师您好，小规模月收入不超过10万，免增值税怎么做分录？
你好 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入
283楼
2023-07-17 16:52:17
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模餐饮公司开票取得收入，开票是免税的，怎么做分录？
你好；  借银行存款 或者库存现金贷 主营业务收入- 免税收入；   
284楼
2023-07-17 17:11:58
全部回复
微信用户：回复meizi老师 首先是客户把钱转到法人**收款码上，然后法人再把钱打进基本户，发票也开了免税的发票，也是这样做分录吗？
2023-07-17 17:27:45
meizi老师：回复微信用户 你好；     借其他应收款贷   主营业务收入- 免税收入；     借银行存款贷其他应收款   
2023-07-17 17:54:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 可儿 发表的提问：
小规模纳税人的购买金税盘可以减免增值税，会计分录怎么写的？？？
您好，可以全额抵扣增值税，分录，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
285楼
2023-07-18 16:27:47
全部回复
可儿：回复王雁鸣老师 老师。前面会计做账好像是放在办公费里面的，怎么做分录呢？还有电费的分割单，分录就是借 管理费用_电费 贷库存现金
2023-07-18 16:53:57
王雁鸣老师：回复可儿您好，记入办公费的话，分录，借；管理费用-办公费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-办公费，负数。电费的分割单，分录，借，管理费用_电费，贷，库存现金，是对的。
2023-07-18 17:17:12
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