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小规模免税收入会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 双耀财务 发表的提问：
请问小规模企业2019年收到2018年三个附加税收减免款，会计分录怎么操作？
您好 借：银行存款 贷：营业外收入——减免税款
151楼
2023-05-09 18:54:50
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双耀财务：回复bamboo老师 您好老师，跨年就直接2019年放营业外收入就可以了，不用放以前年度损益调整对吗？
2023-05-09 19:12:11
bamboo老师：回复双耀财务是的 计入当期损益 不用放以前年度损益调整
2023-05-09 19:29:02
双耀财务：回复bamboo老师 老师，这个的依据是会计准则的哪一天呢？
2023-05-09 19:53:15
双耀财务：回复bamboo老师 老师，这个的一句是会计准则的哪一条呢？
2023-05-09 20:12:20
bamboo老师：回复双耀财务以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 您不属于这些情形 所以退回时候计入当期
2023-05-09 20:38:17
李月老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 翁慧敏 发表的提问：
小规模纳税人季度9万内免增税，免掉的那部分增值税会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
152楼
2023-05-09 19:20:59
全部回复
翁慧敏：回复李月老师 营业外收入部分要交所得税对吗？
2023-05-09 19:52:26
李月老师：回复翁慧敏你好 是的 可以这样理解
2023-05-09 20:14:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
小规模企业营业收入月不超3万，季不超9万的减免会计分录是什么？
您好！借应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
153楼
2023-05-10 17:45:42
全部回复
君子兰：回复宋生老师 附加税用计提和做减免分录吗？
2023-05-10 18:15:11
宋生老师：回复君子兰您好！一样的需要。
2023-05-10 18:34:23
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 媚 发表的提问：
老师，小规模纳税人的收入免交增值税怎么做分录
借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 对于简单核算的小规模纳税人，可以用“应交税费——应交增值税”代替“应交税费——应交增值税（减免税费）”科目
154楼
2023-05-10 18:05:38
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媚：回复江老师 是当月做，还是等上报税务的时候做
2023-05-10 18:22:46
媚：回复江老师 开票时怎么做分录
2023-05-10 18:38:36
江老师：回复媚一、开票时的分录： 借：应收账款（或银行存款、库存现金） 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交值税税（进项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 二、减免税报税后做账务处理 也可以提前在报税前进行账务处理
2023-05-10 19:01:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 温暖的金针菇 发表的提问：
老师今年的小规模收入直接全部免税的分录怎么做
你好是的 借银行 贷收入  
155楼
2023-05-10 18:23:01
全部回复
温暖的金针菇：回复玲老师 就不用应交增值税，然后在转营业外收入了吗
2023-05-10 18:36:45
玲老师：回复温暖的金针菇不需要的，因为是免税的发票。
2023-05-10 19:02:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ TUTU 发表的提问：
小规模记收入的会计分录是什么呢
你好 借方应收账款或者银行 贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税
156楼
2023-05-10 18:52:47
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：小规模企业零售收入会计分录？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
157楼
2023-05-10 19:17:59
全部回复
cj陈郡：回复meizi老师 附件有哪些？
2023-05-10 19:34:45
meizi老师：回复cj陈郡你好附件就是你的出库单、收据或者银行回单、发票等来做账 如果没发票就用出库单和收据或者回单即可
2023-05-10 20:01:50
cj陈郡：回复meizi老师 老师：出库单上的金额是收到现金的金额吗？还是要加上税金？
2023-05-10 20:29:55
meizi老师：回复cj陈郡你好 是你们售价金额 。 比如你要开票的话 那么就是含税价
2023-05-10 20:59:53
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 李艳芬 发表的提问：
老师，我们是小规模免税企业，收入怎么做分录呢？
你好 借：应交税金-增值税 贷：营业外收入
158楼
2023-05-21 20:13:58
全部回复
李艳芬：回复月月老师 营业外收入是不是要设置二级科目
2023-05-21 20:43:40
月月老师：回复李艳芬你好，营业外收入可以不设置二级科目。
2023-05-21 21:03:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
麻烦发一个小规模纳税人增值税减免的会计分录
借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
159楼
2023-05-21 20:26:07
全部回复
飞雪：回复郭老师 不是，借_应交税费_应交增值税吗？？
2023-05-21 20:42:50
郭老师：回复飞雪你好，我写的不对吗。
2023-05-21 21:00:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 神勇的外套 发表的提问：
李老师，请问小规模免征增值税的会计分录？谢谢！
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
160楼
2023-05-21 20:52:06
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
小规模纳税人的公司，当月收入的税算出来后，下个月做减免时应该怎么写会计分录呢
你好！转入营业外收入
161楼
2023-05-21 21:02:50
全部回复
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
小规模减免的附税，需要计提吗？如何做完整的会计分录？
借营业税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入
162楼
2023-05-21 21:14:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问小规模增值税减免，如果是三月份的这个收入，增值税减免，这个会计分录是做到四月份还是三月份？
你好 做到三月份里面的
163楼
2023-05-22 17:34:47
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 能不能再帮我看看我这个分录对不对？
2023-05-22 18:12:00
郭老师：回复小鱼儿你好对的 是这么做
2023-05-22 18:38:32
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 张小宝 发表的提问：
小规模纳税人，做分录，减免2%部分需要处理吗，需要计入营业外收入吗
如果说你之前是按照3%处理的，那么就要放到营业外收入
164楼
2023-05-22 18:01:42
全部回复
张小宝：回复陈诗晗老师 都是按1%处理的需要怎么做
2023-05-22 18:31:39
张小宝：回复陈诗晗老师 是不是普票不超45万，普票部分1%计入营业外收入缴纳企业所得税
2023-05-22 18:54:05
陈诗晗老师：回复张小宝那如果说你之前增值税本身就是按照1%提出来的，就不用考虑这个营业外收入的问题。
2023-05-22 19:14:00
张小宝：回复陈诗晗老师 不对吧，减免那部分不应该计入营业外收入吗缴纳所得税吗
2023-05-22 19:38:09
陈诗晗老师：回复张小宝如果说你之前增值税你都是按照1%处理的，你根本就不存在2%的问题，所以说就不用考虑营业外收入的问题。
2023-05-22 20:02:05
陈诗晗老师：回复张小宝因为你那个2%就已经分摊到你的营业收入里面。
2023-05-22 20:19:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人销售额未达起征点，税费减免会计分录？
你好，减免的税费转入营业外收入
165楼
2023-05-22 18:29:35
全部回复
。：回复暖暖老师 只做增值税的吗？可以请老师写一下分录吗？
2023-05-22 18:54:25
暖暖老师：回复。借应交税费～应交增值税 贷营业外收入
2023-05-22 19:16:33
。：回复暖暖老师 要做附加税的吗？
2023-05-22 19:34:31
暖暖老师：回复。附加税也是这样结转的
2023-05-22 19:54:36
。：回复暖暖老师 意思是也需要计提附加税再转对吗？
2023-05-22 20:21:24
暖暖老师：回复。对的，先计提再结转
2023-05-22 20:32:55
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