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小规模免税收入会计分录
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 井小妞妞 发表的提问：
印花税小规模减免50%用不用做额外的会计分录
不用，直接根据减免以后的金额计提，缴纳做账
121楼
2023-04-19 19:13:22
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花卷
职称：
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模季收入不超9万会计分录
你好！ 分录 （收入） 借方：现金/银行存款/应收账款 贷方：主营业务收入 应交税费-增值税（销项税） （计提附加税） 借方：营业税金及附加 贷方：应交税费-——城建税 （7%） 其他应交款——教育费附加 (3%） 其他应交款——地方教育费附加（2%） 其他应交款——价调 （不含税收入的千分之一） （免税收入） 借方： 应交税费-增值税（销项税） 应交税费-——城建税 （7%） 其他应交款——教育费附加 (3%）
122楼
2023-04-19 19:30:25
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模收入的会计分录怎么做啊?
借方银行或者应收账款贷方主营业务收入 应交税费 应交增值税 借方主营业务成本贷方库存商品等
123楼
2023-04-19 19:59:59
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2333333：回复meizi老师 月收入不超3万不用交税,这个应交税费怎么结转
2023-04-19 20:21:54
meizi老师：回复2333333借方应交税费 应交增值税 贷方营业外收入
2023-04-19 20:36:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 如是 发表的提问：
请问小规模纳税人销售商品收入并结转成本的会计分录，和小规模纳税人销售服务收入并结转成本的会计分录分别应该如何做？
你好 销售商品收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；库存商品 销售服务收入并结转成本 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；主营业务成本，贷；劳务成本
124楼
2023-04-24 19:11:59
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如是：回复邹老师 老师，培训机构的这种服务收入没有对应的劳务成本，应该怎么处理呢？
2023-04-24 19:37:59
如是：回复邹老师 比如学员的学费是一次性交付，确认收入，对应的并不是一次的劳务成本，而是一个阶段整体的劳务成本，应该怎么结转呢？
2023-04-24 20:05:06
邹老师：回复如是你好，培训机构的这种服务收入是有对应的 成本的，相关培训人员工资就是劳务成本 需要按月平均确认收入，按月结转成本 而不是一次性确认收入，一次性结转成本的
2023-04-24 20:18:41
如是：回复邹老师 那相关培训人员工资包括机构内日常的管理和销售人员工资吗？还是只局限于提供培训的人员工资。
2023-04-24 20:35:51
邹老师：回复如是你好，相关培训人员工资只局限于提供培训的人员工资
2023-04-24 20:55:22
如是：回复邹老师 那如果这种劳务成本是推迟跨月结算的呢？比如这个月的劳务成本可能在下个月甚至第三个月才支付产生呢？
2023-04-24 21:24:18
邹老师：回复如是你好 计提的时候，借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 之后支付的时候，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-04-24 21:42:07
如是：回复邹老师 老师：您好 那如果相关培训人员是兼职呢？
2023-04-24 21:58:51
邹老师：回复如是你好，兼职的就这样做分录 借；劳务成本，贷；其他应付款 之后支付的时候，借；其他应付款，贷；银行存款等科目
2023-04-24 22:20:58
如是：回复邹老师 老师：您好 如果是固定的长期兼职呢？也是计入其他应付款吗？ 计入其他应付款就不涉及公司代扣代缴个税问题了对吗？
2023-04-24 22:49:29
邹老师：回复如是你好，是的，是通过其他应付款核算 需要按劳务报酬代扣个人所得税的
2023-04-24 23:08:54
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-04-24 23:35:02
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-24 23:49:53
如是：回复邹老师 老师：您好 再请问，如果相关收入是未开票收入应如何处理？做账是需要区别做开票和未开票收入吗？还是做账是一样的，只是在申报纳税的时候有区别？
2023-04-25 00:06:34
邹老师：回复如是你好，未开票收入与开票收入做账是一样的，纳税申报也是一样的 区别就是没有开具发票而已
2023-04-25 00:18:20
如是：回复邹老师 好的，非常感谢老师！
2023-04-25 00:35:19
邹老师：回复如是不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-04-25 00:46:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Cindy 婷 发表的提问：
小规模未达到起征点，减免增值税的会计分录
你好 借应交税费-应交增值税 贷营业外收入
125楼
2023-04-24 19:27:13
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
你好，账上是按1%确认应交税费，没有达到交税标准，将1%的应交增值税转入营业外收入，
126楼
2023-04-24 19:47:59
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A-冰澄：回复立红老师 涉及到减免税科目吗？
2023-04-24 20:15:43
立红老师：回复A-冰澄你好，小规模纳税不涉及减免科目，就是应交税费——应交增值税，营业外收入——政府补助
2023-04-24 20:41:15
A-冰澄：回复立红老师 那减免的那2%算营业外收入还是主营业务收入呢
2023-04-24 21:05:33
立红老师：回复A-冰澄你好，2%不体现在账上，因为我们并没有收到钱。
2023-04-24 21:22:06
A-冰澄：回复立红老师 也就相当于我们钱缴纳增值税了，主营业务收入增加了对吗？
2023-04-24 21:51:25
立红老师：回复A-冰澄你好，比如价款1000，1%的征收率 借：银行存款1010 贷： 主营业务收入 1000 贷：应交税费——应增 10
2023-04-24 22:07:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Destined Destiny 发表的提问：
请问：小规模减半征收城建税、免征教育费附加的会计分录怎么做？
你好 减半征收的城建税就按减半征收之后实际需要缴纳的 金额做计提，扣缴分录 免征的教育费附加不需要做分录 而不是先做计提然后把减免的结转到营业外收入
127楼
2023-04-25 19:06:03
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
小规模免税税额结转到营业外收入吗？分录怎么？
你好，是的，是转入营业外收入 借：应交税费——应增 借：应交税费——应城建 借：应交税费——应交教育费附加 贷：营业外收入
128楼
2023-04-25 19:17:57
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岁月静好：回复立红老师 增值税免，怎么做？
2023-04-25 19:49:25
立红老师：回复岁月静好你好 借：应交税费——应增 贷;营业外收入
2023-04-25 20:01:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 严雨 发表的提问：
捐钱给慈善基金会，会计分录。有哪些需要注意事项（无收据，目前小规模因疫情小规模普票免税），如何入账做凭证，有什么注意事项
你好，捐钱给慈善基金会，借：营业外支出，贷：银行存款 因疫情小规模普票免税 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      作出正确的账务处理就是了 
129楼
2023-04-25 19:33:12
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严雨：回复邹老师 如果有收据，会计分录有变动吗
2023-04-25 20:04:04
邹老师：回复严雨你好，是收到了货款的收据吗 
2023-04-25 20:15:15
严雨：回复邹老师 老师就是对方寄过来收据
2023-04-25 20:33:58
严雨：回复邹老师 捐款算视同销售吗？
2023-04-25 20:50:19
邹老师：回复严雨你好，是捐赠款项的收据吗？ 
2023-04-25 21:00:49
严雨：回复邹老师 嗯是的老师
2023-04-25 21:25:44
邹老师：回复严雨你好，那不影响账务处理
2023-04-25 21:42:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A.A.陈老师 发表的提问：
小规模纳税人开票2万元，免税，会计分录怎么做呢
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
130楼
2023-04-25 19:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 慧琳 发表的提问：
小规模纳税人开具普通发票免税如何做会计分录
你好借银行 贷收入 
131楼
2023-04-26 19:15:39
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慧琳：回复玲老师 应交税费这个科目不需要体现了吗？
2023-04-26 19:30:50
玲老师：回复慧琳你好是的不用体现了
2023-04-26 19:50:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 梦迪@? 发表的提问：
小规模收入10万以下的免增增值税，用做分录
你好！借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—税收减免。
132楼
2023-04-26 19:32:40
全部回复
梦迪@?：回复宋生老师 那附加税还计提
2023-04-26 19:43:37
宋生老师：回复梦迪@?你好！增值税不交，附加税可以不用计提了
2023-04-26 19:57:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A-冰澄 发表的提问：
老师，疫情期间小规模收入增值税减免2%，实际缴纳1%，分录怎么写，收入和减免分录
这个账面只要按1%确认销项税就可以的
133楼
2023-04-26 19:44:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
小规模，月度10万收入免增值税，收入分录和结转增值税分录怎么做
你好，借 银行存款/应收账款 等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入
134楼
2023-05-03 20:51:27
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雨滴：回复汪晨老师 我们是季度申报，每月做账，如果有2个月没超10，其中一个月超10万，季度不超30万，每个月还是这么做分录吗
2023-05-03 21:02:20
汪晨老师：回复雨滴你好，其中一个月超10万，超过的那个月份需要纳税，其他2个月不需要纳税。
2023-05-03 21:18:03
雨滴：回复汪晨老师 是季度申报，没超30万不是不缴税吗
2023-05-03 21:40:42
汪晨老师：回复雨滴指的是每个月都没超过10万，季度不超过30万
2023-05-03 21:55:10
雨滴：回复汪晨老师 其中两个月分别3万和4万，另外一个月11万，总的是18万，11万那个月增值税怎么结转，季度没有超
2023-05-03 22:10:50
汪晨老师：回复雨滴你好，11月的做正常缴纳的增值税的分录，借 应交税费-应交增值税 贷  银行存款
2023-05-03 22:35:16
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
135楼
2023-05-03 20:57:42
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