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小规模免税收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 难过的蜜粉 发表的提问：
小规模企业应纳税额小于100万，企业所得税税率是2.5%吗？减免部分是要记入营业外收入吗？完整的会计分录怎么做？
你好，符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是2.5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 按实际需要缴纳的税额做计提，缴纳分录。而不是把减免部分计入营业外收入。 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 比如利润100万，直接按2.5万计提所得税 而不是按25万计提然后把22.5万结转到营业外收入
136楼
2023-05-03 21:18:00
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 爱可乐啊 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人减免增值税会计分录如何做
同学你好！这个的话 借：应交税费-应交增值税      贷：营业外收入
137楼
2023-05-04 18:52:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，小规模纳税人取得收入怎么做会计分录？
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
138楼
2023-05-04 19:08:04
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梅：回复邹老师 老师，收入月没超10万，税金是不是在转出做营业外收入呢？
2023-05-04 19:27:41
邹老师：回复梅你好，小规模纳税人月没超10万，分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-05-04 19:40:50
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 标致的画笔 发表的提问：
小规模纳税人购买税盘减免税款的会计分录怎么做？
1.购买的时候 借：管理费用 贷：库存现金等 2.抵扣的时候 借：应交税费——应交增值税 借方负数：管理费用
139楼
2023-05-04 19:27:47
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王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 傻丫头 发表的提问：
小规模不开票收入如何做会计分录？
和开票收入分录 一样 借 应收账款 贷主营业务收入应交税费
140楼
2023-05-04 19:32:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小规模餐费收入，会计分录怎么做呢
您好 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
141楼
2023-05-07 20:50:19
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小鱼儿：回复bamboo老师 季度不超过45万，我们是免税的，月先这么做分录？
2023-05-07 21:11:09
bamboo老师：回复小鱼儿是的 季末不需要缴纳增值税的时候 结转到营业外收入
2023-05-07 21:22:12
小鱼儿：回复bamboo老师 开票金额少，银行收款多，怎么做分录呢？我这是4月份的帐
2023-05-07 21:37:16
bamboo老师：回复小鱼儿跟开具发票一样的做分录啊 未开票收入
2023-05-07 21:58:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 简单的老鼠 发表的提问：
小规模纳税人业务收入812000元，会计分录怎么做
您好 请问发票开具了没有 款项收了么
142楼
2023-05-07 21:00:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
143楼
2023-05-07 21:17:16
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 大大大妞 发表的提问：
公司小规模企业，1月份收入14万，怎么做会计分录，从收入到计提税，还有如果季度没有超过9万，那减免那部分怎么做分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，缴纳，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款，不需要计提，不超的，借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
144楼
2023-05-07 21:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，小规模公司减免的增值税做会计分录怎么做？
你好 借：应收账款 等科目    ，  贷：主营业务收入  ， 应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
145楼
2023-05-08 17:57:32
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
请问2022年4月1日起小规模免税会计分录怎么写？
借，银行存款，贷，主营业务收入。
146楼
2023-05-08 18:08:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
小规模企业的农产品免税销售的会计分录怎么做
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
147楼
2023-05-08 18:25:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 火星上的水杯 发表的提问：
老师您好！请问小规模免税的教育费附加需要结转到营业外收入吗？会计分录怎么做？
你好，结不结转都可以的，可以结转到营业外收入，也可以冲计提的 借应交税费附加税贷营业外收入
148楼
2023-05-08 18:54:08
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
149楼
2023-05-08 19:23:58
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-05-08 19:41:31
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-05-08 19:52:53
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-05-08 20:17:32
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-05-08 20:31:26
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-05-08 20:46:55
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-05-08 21:15:25
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-05-08 21:29:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷傲的御姐 发表的提问：
老师，应收账款收回给客户开的普票小规模减免增值税怎么做会计分录？
你好，小规模减免增值税 借：应收账款    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免      收款，借：银行存款，贷：应收账款
150楼
2023-05-09 18:43:11
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冷傲的御姐：回复邹老师 她是在收回账款给客户开的发票，这个发票还需要做分录吗，发票是放在收回账款的凭证里吗
2023-05-09 19:08:43
邹老师：回复冷傲的御姐你好，开具的发票需要作为收入分录的附件
2023-05-09 19:37:26
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