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销售免税货物的会计处理
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 左岸 发表的提问：
小规模纳税人，没有进项票，但是有销售，销售货物，这个账务上怎么处理
同学你好，按实际发生业务做账。 没有进项发票，实际有进货吗？
256楼
2023-07-05 17:07:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 热心网友小侯????미장 发表的提问：
二手货物销售免税的吗？这张发票能不能抵扣税
这个二手车销售，按3%计算销项税，减免2.5%的增值税，按0.5%进行缴纳销项税。这张发票不能抵扣进项税
257楼
2023-07-05 17:35:59
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热心网友小侯????미장：回复江老师 那这家公司他们可以开具专票抵扣不
2023-07-05 18:06:20
江老师：回复热心网友小侯????미장那只能看购买方是否需要抵扣，抵扣的话，可以开具专用发票。
2023-07-05 18:35:44
热心网友小侯????미장：回复江老师 我们是购买方，需要抵扣，但是他们开的就是这张发票，我以为二手车没法开可抵扣的发票
2023-07-05 19:00:27
江老师：回复热心网友小侯????미장如果过户了，不能办理了。因为联次收不齐了
2023-07-05 19:16:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱你是我的专属 发表的提问：
企业所得税填报 发生将货物、财产用 于职工奖励或福利，会计处理不确认销售收入，这是什么意思？
您好！就是这些在会计上不计入收入。但是税法规定要当做收入。
258楼
2023-07-06 16:22:30
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冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 。 发表的提问：
小规模纳税人，没有进项票，但是有销售，销售货物，这个账务上怎么处理
你好，销售时确认收，成本进行暂估，等发票到了，冲回暂估的成本，以发票金额记入成本。
259楼
2023-07-06 16:41:05
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。：回复冰儿老师 发票确定收不回啦啦
2023-07-06 17:09:02
。：回复冰儿老师 老师可以回复的快一点吗
2023-07-06 17:38:49
冰儿老师：回复。那就只要确认收入即可。
2023-07-06 18:02:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 二三 发表的提问：
关于以旧换新方式销售货物的增值税处理，正确的有（）。 A.以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得 扣减货物的收购价格 B.以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），应以实际收取的不含增值税的全部价款征收增 值税 C.以旧换新方式销售金银首饰，以新首饰的不含税售价为计税依据计算缴纳增值税 D.以旧换新方式销售金银首饰，以实际收取的不含增值税价款为计税依据计算缴纳增值税
你好！ 选择AD 以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），应按新货物的同期销售价格确定销售额，不得扣减货物的收购价格；以旧换新方式销售金银首饰，以实际收取的不含增值税价款为计税依据计算缴纳增值税。
260楼
2023-07-06 17:05:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Keep passion 发表的提问：
从个人手上买了一批货物，无法取得进项发票，但是销售出去开了销项发票，会计上怎么处理呢
您好 先暂估货物成本入账 汇算清缴的时候没有取得发票 调增
261楼
2023-07-06 17:33:00
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Keep passion：回复bamboo老师 汇算清缴我知道调增，那暂估的呢就永远挂在那里吗，没有发票也冲不了啊
2023-07-06 17:48:53
bamboo老师：回复Keep passion借：主营业务成本等 贷：其他应付款——暂估 付款 借：其他应付款 贷：银行存款 确定收不到发票 借：其他应付款——暂估 贷：其他应付款 没有挂账啊
2023-07-06 18:15:14
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
老师请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税的问题
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目
262楼
2023-07-09 18:50:47
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小檬老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ Alice 发表的提问：
《税法一》第二章增值税第三节征税范围：“自2020年5月1日起，纳税人受托对垃圾、污泥、污水、废弃等废弃物进行专业化处理后产生货物，且货物归属于委托方的，受托方属于提供加工劳务；货物归属于受托方的，受托方将产生的货物用于销售时，属于销售货物。” 能否这样理解： 1.受托方处理完废弃物后，产生货物属于受托方，受托方给委托方开销项发票，税率6%现代服务；后来，受托方将货物销售消费者，税率13%。 2.受托方处理完废弃物后，产生货物属于受托方，在还没开发票之前，委托方说要回处理物，此时产生的货物属于委托方，受托方给委托方开销项发票，税率13%。 请问老师们这样理解正确吗
 你好，你的理解是对的。
263楼
2023-07-09 19:07:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 观海听涛 发表的提问：
老师，销售出现货物坏了又补发货怎么做账务处理。
同学你好 计入销售费用，视同销售缴纳增值税
264楼
2023-07-09 19:30:00
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观海听涛：回复朴老师 是借销售费用，贷，库存商品吗
2023-07-09 19:59:50
朴老师：回复观海听涛不是 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项
2023-07-09 20:27:29
观海听涛：回复朴老师 不走外帐，走内帐
2023-07-09 20:39:08
朴老师：回复观海听涛那就按照你的分录来做
2023-07-09 20:58:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售免税货物，为什么不能开专用发票
货物已经免销项税了，国家不能让你占便宜再去抵扣进项税
265楼
2023-07-10 16:42:03
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 动听的小懒猪 发表的提问：
你好，老师，我们公司往国外销售碳化钙，会计处理是怎么样的
借：应收账款 贷：原材料/库存商品 销项增值税
266楼
2023-07-10 17:03:05
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 伶俐的钥匙 发表的提问：
老师，如果销售出去的货物，几个月后销售退回，之前已经报税了，怎么做税务处理呢？
同学你好 原分录负数红冲收入就行了 这个就是冲减退货当月的收入了
267楼
2023-07-10 17:15:33
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伶俐的钥匙：回复朴老师 那报税系统应该怎么处理呢？
2023-07-10 17:37:10
朴老师：回复伶俐的钥匙红冲这个月的收入就行，按照冲减后的蓝字发票金额申报
2023-07-10 17:51:32
伶俐的钥匙：回复朴老师 发票怎么开呢？
2023-07-10 18:07:29
朴老师：回复伶俐的钥匙退回的开红字发票就可以的哦
2023-07-10 18:36:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
老师，麻烦问一下，关于电商公司淘宝上面卖货物的，属于厂家直发货，我们这边只是负责销售，我们的账务处理也需要按照正常的销售货物来处理么
是的 需要这么做的。
268楼
2023-07-10 17:23:59
全部回复
明天和意外：回复郭老师 我们没有购买货物作为库存呢 这样也是正常的销售货物处理么
2023-07-10 17:54:13
郭老师：回复明天和意外你好是的，对方验收了你就可以做库存商品入库，然后做出库销售。
2023-07-10 18:17:32
明天和意外：回复郭老师 也就是说，不是必须要公司自己有库存，买回来放着，自己发货；直接由供应商发货，也是可以正常做库存入库，然后业务完成出库销售是么
2023-07-10 18:27:52
郭老师：回复明天和意外你好是的，可以这么理解的。
2023-07-10 18:56:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
请问房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理怎么做？尤其是增值税怎么处理？
您好，房地产该公司购进用于简易计税项目的货物，根据最新的《增值税会计处理规定》详细的账务处理：发生成本费用时，按应付或实际支付的金额，借记“工程施工”等科目，贷记“应付账款”、”银行存款”等科目。待取得合规增值税扣税凭证且纳税义务发生时，按照允许抵扣的税额，借记“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）” 或“应交税费——简易计税”科目（小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目），贷记“主营业务成本”、“存货”、“工程施工”等科目。
269楼
2023-07-11 16:38:06
全部回复
钟灵毓秀：回复王雁鸣老师 老师增值税发票不是先认证记到进项税然后做进项税额转出吗
2023-07-11 17:21:54
王雁鸣老师：回复钟灵毓秀您好，用于简易计税项目的增值税专用发票可以不用认证的。
2023-07-11 17:42:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 魁梧的花卷 发表的提问：
你好老师 我公司是物流运输公司 因运输途中发生车祸 将委托我司运输的的材料损毁 赔付了10万元 因我公司参加了货物运输保险 得到了5万元赔偿 请问这整个过程的会计处理怎么做
你好 借其他应收款-保险公司 10贷银行存款10 借营业外支出5 银行存款5 贷其他应收款-保险公司10
270楼
2023-07-11 16:55:14
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