遥望星空p：回复邹老师 老师你说的是一般纳税人的分录， 小规模是不一样的，税控盘要作为固定资产，进到管理费用，服务费进递延收益，我不明白分录意思

邹老师：回复遥望星空p你好，小规模也是可以这样处理的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 税控盘计入费用核算，而不需要计入固定资产核算

k1：回复紫藤老师 合适吗

紫藤老师：回复k1疫情期间减免的房租，没有收支，不需要做账

k1：回复紫藤老师 您意思直接收多少是多少 不需要做减免的分录是吗

紫藤老师：回复k1对的，你的理解是正确的

夏天：回复答疑郭老师 这笔减免税款是税控服务费，可以帮忙提供一份完整的分录吗

答疑郭老师：回复夏天借管理费用贷银存 借应交税费-应交增值税-减免税款 借管理费用负数 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-减免税款

郭老师：回复蜜汁“自信”交多少计提多少就行。

蜜汁“自信”：回复郭老师 当月计提了，申报的时候才发现有减免

郭老师：回复蜜汁“自信”你好，可以红冲多计提的，借应交税费借所得税费用附属。

蜜汁“自信”：回复郭老师 要冲减之前计提的所得税，再重新做计提么

郭老师：回复蜜汁“自信”直接红冲，多计提的就可以。

123：回复meizi老师 发票上开的是一个点的。按照你这个分录发票上的是三个点的

meizi老师：回复123你好 是的 你做账还是要体现3%的 缴纳的时候按1%缴纳 2%减免的 做营业外收入

123：回复meizi老师 看到张发票开出一个点，应收帐款收入税费也是计3个点的？

meizi老师：回复123你好 收入要按1%来体现的 ；；实际中因为税局那边说的免的2%部分增值税 是不免企业所得税的。 所以你要把免的2%转营业外收入去的。

123：回复meizi老师 我开出的发票一个点税额是123.83，按照发票三个点税额是364.28，三个点的不含税收入✖️两个点是242.85作为减免，跟发票上的一个点相差2.4元

123：回复meizi老师 减免税额的数可不可以是发票三个点税额减开票发票一个点税额的？要不然产生2.4元误差

meizi老师：回复123你好 嗯 可以的 你这样避免有差额 可以的

诺卓：回复meizi老师 谢谢，那么业务活动表上的收入最后是含税收入了？

meizi老师：回复诺卓你好 申报还是按不含税来申报的

山那边是海：回复宋生老师 老师，就是可以做成：借：税金及附加，贷：应交税费---应交城建税，其他附加税就不计提了是吧

宋生老师：回复山那边是海您好!如果不用交，可以不用计提

米嘟妈妈：回复maize老师 还有什么简单的做法吗

maize老师：回复米嘟妈妈这个做就可以，这个是完整的，还有别的不太正规，我不写了

米嘟妈妈：回复maize老师 看网上直接：借：减免税款，贷：营业外收入，到底怎么做？

maize老师：回复米嘟妈妈减免税额还需要结转呢，你前面写没有问题，减免税额结转到未交增值税可以，网上那个是没有结转，

米嘟妈妈：回复maize老师 我这个也没结转呀，我这样做了还是没有冲减税控进项

maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥减免，可以说下么，借未交增值税，贷减免税额，这个就是结转了，

maize老师：回复米嘟妈妈结转意思就是减免 税额期末数为0  

米嘟妈妈：回复maize老师 我要减的税控盘的税额，如果我借贷方都做的话，不能冲减呀

maize老师：回复米嘟妈妈你这个不对吧，税控盘那个维护费是全额抵减， 　借：管理费用    　　　　贷：银行存款/现金     抵减增值税税额，                                                      　　借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 可以做完这个就可以，

米嘟妈妈：回复maize老师 如果不做减免科目，应交税费应交增值税余额就会变动

maize老师：回复米嘟妈妈税控盘那个维护费是全额抵减， 你是不是说这个280那个维护费

maize老师：回复米嘟妈妈做了啊，借：应交税费——应交增值税（减免税款）   借：管理费用   负数 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额 

米嘟妈妈：回复maize老师 您还没懂我的意思，我现在做的减免税款分录有借有贷，冲平了，不能改变我的应交增值税余额

maize老师：回复米嘟妈妈你到底是啥情况，你可以具体说下么，

maize老师：回复米嘟妈妈减免税款，是有借，有贷最后平了，平了才对啊，