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减免税额会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 沅沅 发表的提问：
3月份做了税控盘和技术服务费的会计分录，4月底税申报的时候，要做减免，那3月底要不要做递减的会计处理，怎么做递减的分录呢
　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
226楼
2023-06-25 17:57:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昕 发表的提问：
小规模纳税人，17年有减免税忘记做了，18年补做，会计分录怎么写
你好 借；应交税费-应交增值税 贷；以前年度损益调整—营业外收入
227楼
2023-06-26 16:56:03
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昕：回复邹老师 那以前年度损益调整怎么平
2023-06-26 17:18:13
邹老师：回复昕你好，结转到利润分配——未分配利润 借； 以前年度损益调整—营业外收入 贷；利润分配——未分配利润
2023-06-26 17:45:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
附加税减免了需要做会计分录吗
不用的
228楼
2023-06-26 17:24:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤 发表的提问：
有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
229楼
2023-06-26 17:50:59
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勤：回复邹老师 银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？
2023-06-26 18:03:26
邹老师：回复勤你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的
2023-06-26 18:16:13
勤：回复邹老师 邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？
2023-06-26 18:39:25
邹老师：回复勤你好，没有销项税额抵减明细的
2023-06-26 18:53:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
请问一般纳税人纳税人报申报减免税的时候做分录还是购买时直接做减免会计分录
你好，是 申报减免税的时候做减免分录
230楼
2023-06-27 17:25:08
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 兰 发表的提问：
期末减免税费结转会计分录怎么编制
你好，你说的是附加税？
231楼
2023-06-27 17:42:22
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兰：回复徐阿富老师 是增值税减免税费 结转分录怎么写
2023-06-27 18:00:23
徐阿富老师：回复兰你好，增值税减免，借应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-减免税额
2023-06-27 18:17:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 酒窝 发表的提问：
疫情期间减免增值税会计分录怎么填
你好 正常计提增值税 减免的时候转让营业外收入科目
232楼
2023-06-27 17:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
减免税会计分录
求专业人士解答，新购税控盘的1050元及税控每年的服务费330元减免税会计分录是记入营业外收入吗？可以冲费用吗？小规模纳税人月收入不足30000的减免税也是记到营业外收入吗？可以冲费用吗？
233楼
2023-06-28 16:50:50
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 贷；银行存款 借；应交税费-应交增值税（减免税款） 贷；管理费用
2023-06-28 17:15:06
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 贪玩的雪碧 发表的提问：
退伍军人减免税会计分录
您好，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
234楼
2023-06-28 17:08:15
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 陆 发表的提问：
地方税减免了，分录怎么做体现减免
同学你好！如果是直接减免的话   不用计提  就可以了呀 非要表现出来的话   可以先计入应交税费  计提一下 然后    应交税费   转入其他收益哦
235楼
2023-06-28 17:24:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀七 发表的提问：
购买的金税盘减免税额月末怎么结转?分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 然后把管理费用结转到本年利润就是了
236楼
2023-06-28 17:47:59
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秀七：回复邹老师 @邹老师:那应交税费-减免税一直放在借方不接转吗
2023-06-28 18:15:01
邹老师：回复秀七你好，是的，这个是不需要结转的
2023-06-28 18:33:03
秀七：回复邹老师 @邹老师:老师，是这样做吗？购买时借：管理费用 贷：银行存款 全额抵扣时 借：应交税费-减免税 贷：管理费用 月末结转时借：本年利润 贷：管理费用
2023-06-28 18:54:37
邹老师：回复秀七购买时借：管理费用 贷：银行存款 全额抵扣时 借：应交税费-减免税 贷：管理费用 月末结转时借：管理费用 贷；本年利润 最后一个分录你的是反的
2023-06-28 19:08:08
秀七：回复邹老师 @邹老师:月末结转管理费用不是应该在贷方吗？
2023-06-28 19:34:30
邹老师：回复秀七你好，减免的时候已经在贷方了，如果你结转还是在在贷方，管理费用期末就不是0了
2023-06-28 19:56:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 咩咩妈妈 发表的提问：
小规模减免税的会计分录如何做
借应交税费 应交增值税 贷营业外收入
237楼
2023-07-02 19:06:33
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 拉长的白羊 发表的提问：
减免增值税会计分录是做负数吗
你好；你具体是什么业务发生的；这样才好判断 ；   怎么做金额的  
238楼
2023-07-02 19:16:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 香香 发表的提问：
金税盘的维护费可减免的税额，分录怎么做？
购买借管理费用贷银存 全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
239楼
2023-07-02 19:41:59
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香香：回复郭老师 好的，谢谢老师，但是2017和2018的前会计申报时都没有申报税控盘减免，怎么办
2023-07-02 19:59:56
郭老师：回复香香这个抵扣是一年的，你要不抵扣增值税就可以抵扣所得税的
2023-07-02 20:25:28
香香：回复郭老师 但是我们不用交所得税
2023-07-02 20:53:48
郭老师：回复香香你过了抵扣期，你不交增值税也没法抵扣
2023-07-02 21:04:09
香香：回复郭老师 好吧
2023-07-02 21:21:44
郭老师：回复香香不用客气
2023-07-02 21:34:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 沉静 发表的提问：
附加税减免这种减免税费怎么做分录呢？？？
安减免之后的来做就可以的， 借税金及附加， 贷应交税费， 借应交税费贷银行存款
240楼
2023-07-03 16:00:07
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