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减免税额会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 莹莹 发表的提问：
3月份单位缴纳的社保减免，怎么做会计分录
安减免之后的计提就可以。
211楼
2023-06-21 17:59:59
全部回复
莹莹：回复郭老师 那就不用计提了是吗？直接做付社保，借：其他应收款—代扣社保，贷：银行存款。对吗
2023-06-21 18:13:35
郭老师：回复莹莹所有的社保都免了吗？
2023-06-21 18:28:21
莹莹：回复郭老师 单位缴纳的部分都免了，只交个人缴纳的
2023-06-21 18:50:48
郭老师：回复莹莹那就不需要计提企业负担的，个人负担的，在公司里面做。
2023-06-21 19:14:57
小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ Mandy严子 发表的提问：
每个季度，没有达到9万的，增值税减免怎么做会计分录？
你好，借应交税费-应交增值税贷营业外收入。
212楼
2023-06-22 16:41:38
全部回复
Mandy严子：回复小宋老师 如果当月季度没有结转，在下个季度之前在账套里可以补录吗
2023-06-22 17:11:43
小宋老师：回复Mandy严子你好，可以的。之前忘记做了下月补上
2023-06-22 17:36:18
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
小微企业减免税额的话要怎么做分录？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
213楼
2023-06-22 17:01:00
全部回复
重复单调〃：回复张艳老师 我们挂，应交税费—增值税—减免税额，可以吗？
2023-06-22 17:17:08
张艳老师：回复重复单调〃不用的，小规模纳税人只是用应交税费--应交增值税科目。
2023-06-22 17:28:13
重复单调〃：回复张艳老师 做账软件里面，增值税地下他有明细科目的，我们不能直接用二级科目，要用三级的，如果三级的话我们那样是可以的吧？
2023-06-22 17:40:08
张艳老师：回复重复单调〃如果是这样的话，是可以的。
2023-06-22 18:04:34
重复单调〃：回复张艳老师 好的，老师
2023-06-22 18:24:03
张艳老师：回复重复单调〃如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-06-22 18:46:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我想静静 发表的提问：
小规模疫情期间的3%的增值税减按1%，减免的增值税会计分录怎么做？
这个做账的时候税额按这个1%做，借应收 贷主营业务收入，应交增值税1%
214楼
2023-06-22 17:30:08
全部回复
我想静静：回复maize老师 直接按1%的税率做账吗？
2023-06-22 18:00:07
maize老师：回复我想静静是的，是的，按发票税额做账
2023-06-22 18:29:38
我想静静：回复maize老师 那什么情况下的增值税是要记入营业外收入的呢？
2023-06-22 18:44:54
maize老师：回复我想静静季度不超过30万时候增值税转营业外收入下面
2023-06-22 19:12:16
我想静静：回复maize老师 那我们公司去年有三个月都没有转，那所得税汇算清缴是不是要把这几个月的营业外收入也做到收入里面呢？
2023-06-22 19:27:13
maize老师：回复我想静静是的这个需要转营业外收入下面
2023-06-22 19:52:33
maize老师：回复我想静静是收入明细表上面需要填写
2023-06-22 20:09:36
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
企业所得税减免，需要做分录吗、?怎么做，不做分录的话，计提的分录怎么做
你好 不做分录 调表
215楼
2023-06-22 17:50:32
全部回复
吴月柳：回复平淡的金鱼不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-06-22 18:12:56
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 竹 发表的提问：
4月加计抵减的免税部分怎么做分录
你好，借应交税费－－应交增值税（加计抵减），贷其他收益，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（加计抵减）
216楼
2023-06-22 17:59:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 七彩虹 发表的提问：
企业所得税减免需要做分录吗？怎么做，不做分录的话，计提的分录该怎么做？
您好，企业所得税减免的，不需要做分录的，不做分录，也就不需要计提了。
217楼
2023-06-23 17:29:36
全部回复
七彩虹：回复王雁鸣老师 并不是全部减免，他需要缴纳的部分跟计算出的数额不一样，减免部分又不用做分录，那么这个该怎么做
2023-06-23 17:51:19
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，那就把需要交纳的部分计算出来，计提就行了，根据应该交纳的企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2023-06-23 18:07:54
七彩虹：回复王雁鸣老师 嗯嗯，谢谢老师！
2023-06-23 18:37:19
王雁鸣老师：回复七彩虹您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-06-23 19:01:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
减免税的会计分录
你好你说的是 什么减免税？
218楼
2023-06-23 17:45:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 淇ki♡ko淇 发表的提问：
转出未交增值税，但是本月有购买税盘的金额可以予以减免的，怎么做会计分录呢？
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
219楼
2023-06-23 17:56:59
全部回复
淇ki♡ko淇：回复张艳老师 购买金税盘时怎么做会计分录呢？
2023-06-23 18:12:35
张艳老师：回复淇ki♡ko淇借：管理费用 贷：银行存款等 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-06-23 18:24:15
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
现在按国家规定，税控系统年度维护费可以全额减免，那么具体的会计分录怎么做？？
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
220楼
2023-06-24 17:22:33
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
所得税减免怎么做分录，季报应交54000，减免后交21000，怎么做分录 直接按着见面以后的数计提的所得税
可以的
221楼
2023-06-24 17:42:45
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
小规模纳税人，季度开票没有到30W，普票减免税。怎么做会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税款减免
222楼
2023-06-24 17:53:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 小小 发表的提问：
小规模一季度低于9万，减免的那部分增值税怎么做会计分录
进营业外收入科目
223楼
2023-06-25 17:07:33
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 醉难言 发表的提问：
小规模纳税人季度税额减免怎么做分录
你好，借应交税费应交增值税 贷营业外收入。
224楼
2023-06-25 17:20:57
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师 税控维护费280，减免税额，分录怎么做？
取得时： 借：管理费用     贷：银行存款（库存现金） 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应缴税费—应缴增值税（减免税款） 贷：管理费用（库存现金）
225楼
2023-06-25 17:41:34
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