红冲多计提的，以后按照减免之后的来计提就可以

借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入

你好 是借方有余额吗 可以转到未交增值税科目 上规模不能结转

这个减免税额是可以冲抵应交税款的，把分录冲红，到下月做账时冲抵应交税费「增值税」

你好，您是小规模企业吗？

你好，借应交增值税，贷营业外收入-税金减免

你好，按实际金额计提和缴纳就可以， 公司社保， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 ——社保（公司） 贷：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 计提工资， 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放工资， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款 ——社保（个人） 贷：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 上交社保， 借：应付职工薪酬 ——社保（公司） 借：应付职工薪酬 ——公积金（公司） 借：其他应付款 ——社保（个人） 借：其他应付款 ——公积金（个人） 贷：银行存款