首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
减免税额会计分录怎么做
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 七音 发表的提问：
小规模纳税人免税收入减免税额是计入营业外收入吗？如何做会计分录呢？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
181楼
2023-05-29 18:44:58
全部回复
七音：回复文文老师 不能全部计入主营业务收入吗？
2023-05-29 18:59:25
文文老师：回复七音不要全部计入主营业务收入，会影响增值税的测算
2023-05-29 19:11:43
七音：回复文文老师 难道免税也可以计入纳税记录吗？
2023-05-29 19:36:52
文文老师：回复七音申报表上的数据需要与报表上的收入一致
2023-05-29 19:54:45
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小龙女 发表的提问：
减免的养老金，医保怎样做会计分录
减免的养老金冲减原计提。如未计提，则补提差额 借：银行存款 贷：管理费用/销售费用等 如果是个人承担部分减免 借：银行存款 贷：其他应付款 最后支付给员工。
182楼
2023-05-30 18:07:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
183楼
2023-05-30 18:25:07
全部回复
Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2023-05-30 18:38:49
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-05-30 19:00:36
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2023-05-30 19:14:57
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-05-30 19:32:43
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2023-05-30 20:00:48
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2023-05-30 20:18:23
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2023-05-30 20:32:14
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2023-05-30 20:57:49
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2023-05-30 21:13:18
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小蜜蜂 发表的提问：
小规模纳税人的免税金额怎么做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税，贷营业外收入-政府补助。
184楼
2023-05-30 18:41:59
全部回复
小蜜蜂：回复李霞老师 直接做 借：应收账款 贷：主营业务收入        营业外收入 当月就这样做可以吗？
2023-05-30 18:57:14
李霞老师：回复小蜜蜂不可以的哈，你这个不正规。
2023-05-30 19:08:55
小蜜蜂：回复李霞老师 这个当月做这个营业外收入还是一季度做一次这个分录
2023-05-30 19:22:56
李霞老师：回复小蜜蜂你好同学，你一个季度做一次就可以的，没必要一个月做一次。
2023-05-30 19:36:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小高 发表的提问：
出口退税率本月总的557116.33，扣掉进料加工的分配率，实际本月退税是515679.05，差额免抵退税递减41737.28，这个差额免抵退税递减41737.28这个会计分录怎么做？
你好，同学 你这部分是冲减你的未交增值税，然后转营业成本处理的
185楼
2023-05-31 18:21:24
全部回复
小高：回复陈诗晗老师 老师具体的会计分录能做一下吗？谢谢
2023-05-31 18:53:09
陈诗晗老师：回复小高借 应交税费-免抵退税 贷 应交税费-未交增值税
2023-05-31 19:22:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
全额抵减的信息结束服务费怎么做分录 减免税？
你好 如果是一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 如果是小规模 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
186楼
2023-05-31 18:34:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
小型微利企业所得税减免怎样做会计分录啊
按减免之后实际需要交纳的企业所得税做计提分录就是了 不需要针对减免所得税做分录
187楼
2023-05-31 18:41:59
全部回复
四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的
2023-05-31 18:57:07
四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了
2023-05-31 19:15:45
邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录
2023-05-31 19:26:23
四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗
2023-05-31 19:55:13
邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的
2023-05-31 20:19:31
四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了
2023-05-31 20:32:34
邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-05-31 20:53:31
四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的
2023-05-31 21:18:31
邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了
2023-05-31 21:48:18
四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的
2023-05-31 22:15:11
四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗
2023-05-31 22:40:24
邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提
2023-05-31 22:50:59
四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润
2023-05-31 23:18:05
邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗
2023-05-31 23:39:46
四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧
2023-06-01 00:02:57
邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的
2023-06-01 00:16:44
四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧
2023-06-01 00:27:45
邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了
2023-06-01 00:55:53
四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账
2023-06-01 01:06:26
邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款
2023-06-01 01:30:25
四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗
2023-06-01 01:40:28
邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的
2023-06-01 02:05:36
四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗
2023-06-01 02:21:36
邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除
2023-06-01 02:50:04
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小詹 发表的提问：
小规模减免税会计分录如何做
借:应交税费-应交增值税 (减免税款)   借营业外收入
188楼
2023-06-05 17:46:31
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
航天减免税款分录怎么做，如何将减免税政策款借方余额结转
借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额
189楼
2023-06-05 18:07:59
全部回复
尘❤：回复maize老师 可以不通过管理费用科目吗
2023-06-05 18:21:47
maize老师：回复尘❤这个不行，需要通过，根据财会2016.22
2023-06-05 18:33:22
尘❤：回复maize老师 如果本月不需要交增值税，减免税不用底，减免税增值税要申报吗？还是要抵时才填报表
2023-06-05 18:53:29
maize老师：回复尘❤减免税增值税要申报吗？还是要抵时才填报表 可以抵减的时候再填写
2023-06-05 19:18:54
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
190楼
2023-06-05 18:29:59
全部回复
蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-06-05 18:42:28
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-06-05 18:56:56
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-06-05 19:13:14
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-06-05 19:26:28
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-06-05 19:52:33
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-06-05 20:20:03
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-06-05 20:47:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ crystal 发表的提问：
进项税额加计抵减的会计分录怎么做呢？
借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
191楼
2023-06-06 17:08:54
全部回复
crystal：回复轶尘老师 月末或者年末，其他收益余额需要另外结转什么的吗？还是每个月把加计抵减金额计入其他收益就可以了?
2023-06-06 17:21:33
轶尘老师：回复crystal期末其他收益结转至本年利润里面
2023-06-06 17:37:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，20年退役士兵减免增值税，有的做到营业外收入了，有的做到增值税减免税里了，这个退役士兵减免税会计分录应该怎么做
借应交税费贷营业外收入。
192楼
2023-06-06 17:29:46
全部回复
熙宝妈：回复郭老师 老师，比如这个月增值税应该25000，退役士兵可以抵扣4500，会计分录怎么写，谢谢
2023-06-06 17:44:33
熙宝妈：回复郭老师 姐结转增值税时是结转25000还是25000-4500
2023-06-06 18:07:49
郭老师：回复熙宝妈借应交税费应交增值税贷银行存款营业外收入4500。
2023-06-06 18:26:15
熙宝妈：回复郭老师 我感觉今年的账挂错了
2023-06-06 18:53:34
熙宝妈：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-06-06 19:16:54
郭老师：回复熙宝妈不客气地，工作愉快。
2023-06-06 19:30:28
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 英勇的自行车 发表的提问：
以公司名义捐款到红十字会，怎样做税前减免，怎样做会计分录？
你好，捐赠具体是什么东西还是现金
193楼
2023-06-06 17:35:36
全部回复
英勇的自行车：回复小惑老师 通过银行转账的现金
2023-06-06 17:47:50
小惑老师：回复英勇的自行车借：营业外支出 贷：银行存款
2023-06-06 18:04:50
英勇的自行车：回复小惑老师 老师，税局说要做税前减免，请问是什么意思呢
2023-06-06 18:25:28
小惑老师：回复英勇的自行车就是你税前可以全额扣除
2023-06-06 18:37:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ qzuser 发表的提问：
2021年做的计提附加税，忘做减免分录了，2022想补做一笔减免附加税，怎么做？
同学你好 借应交税费附加税 贷营业外收入
194楼
2023-06-06 18:05:19
全部回复
qzuser：回复朴老师 已经跨年了，贷方的营业外收入，是得用以前年度损益调整来代替？
2023-06-06 18:18:58
朴老师：回复qzuser同学你好 对的 是用这个的
2023-06-06 18:34:35
qzuser：回复朴老师 借：应交税费附加税 贷：以前年度损益调整-营业外收入 借：以前年度损益调整-营业外收入 贷：利润分配-未分配利润 这样做，对么？
2023-06-06 18:58:05
朴老师：回复qzuser以前年度损益调整后面不用设置明细科目
2023-06-06 19:25:37
qzuser：回复朴老师 老师，2022年汇算清缴以后，要是还想调21年的账，那怎么办呐
2023-06-06 19:42:36
朴老师：回复qzuser同学你好 用以前年度损益调整来做
2023-06-06 19:53:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
请问老师：小规模2018年缴纳百旺税盘服务费，未做减免税额，2019年百旺退款，怎么做会计分录
你好，退款时 借银行存款 贷利润分配-未分配利润（或以前年度损益调整）
195楼
2023-06-06 18:29:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料