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减免税额会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ luciaying 发表的提问：
税控设备全额抵减时怎么做会计分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
241楼
2023-07-03 16:22:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 辉辉 发表的提问：
老师，账本的印花税25元是减免的，我需要计提吗？如果计提，分录怎么做，减免的时候分录又怎么做啊，谢谢
你好，印花税减免了就不需要计提了，也不需要做缴纳分录
242楼
2023-07-03 16:50:02
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 天天 发表的提问：
税控服务费减免税会计分录怎么做？要不要再转出未交增值税？
一、借：应交税费——应交增值税（减免税费） 正数 借：管理费用——办公费 负数 二、需要转出到未交增值税，这样企业交的增值税，就与”应交税费——未交增值税“科目中的贷方余额一致
243楼
2023-07-03 17:13:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瘦瘦的你 发表的提问：
请问，计提增值税，缴纳增值税的完整会计分录怎么做？还有减免税金的
你好 收入，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 减免 ，借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入——增值税减免 缴纳，借；应交税费-应交增值税，贷；银行存款 如果是附加税减免了就直接不用计提了
244楼
2023-07-03 17:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 张莉 发表的提问：
老师 享受了这个季度减免城镇土地使用税会计分录怎么做
你好，借税金及附加贷，应交税费，土地使用税交多少计提多少就可以的。
245楼
2023-07-04 16:11:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 魔幻的牛排 发表的提问：
小规模印花税减免50%分录是做一张直接减免的还是两张一张全额在减免50%怎么做
你好，做一张就可以，减免50%这个做
246楼
2023-07-04 16:34:44
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魔幻的牛排：回复暖暖老师 怎么做分录呢 老师
2023-07-04 16:55:55
暖暖老师：回复魔幻的牛排借税金及附加 贷：应交税费-应交印花税
2023-07-04 17:15:35
魔幻的牛排：回复暖暖老师 老师小规模印花税出这个减免50%的新政策 不用做两张走个程序吗？这一张直接按50% 计算的完 没问题嘛
2023-07-04 17:35:36
暖暖老师：回复魔幻的牛排直接计提50%就可以的
2023-07-04 17:51:18
魔幻的牛排：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-07-04 18:01:22
暖暖老师：回复魔幻的牛排不客气，麻烦给予五星好评
2023-07-04 18:21:12
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学员 发表的提问：
小微企业享受的所得税减免，做会计分录用体现吗？会计分录如何做？
你好，小微企业所得税直接按照减免以后的计提就可以。
247楼
2023-07-04 16:59:43
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税申报有计提减征额怎么做会计分录
你是加计抵扣进项税吗，还是什么
248楼
2023-07-04 17:20:07
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晶：回复辜老师 有
2023-07-04 17:35:04
辜老师：回复晶增值税减征额，是什么的减征
2023-07-04 17:59:11
晶：回复辜老师 加计抵扣进项税额，的百分之十抵扣
2023-07-04 18:22:20
辜老师：回复晶实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
2023-07-04 18:50:31
晶：回复辜老师 小企业会计准则没有其他收益
2023-07-04 19:00:51
辜老师：回复晶那就是计入营业外收入
2023-07-04 19:15:13
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 胭脂 发表的提问：
请问老师：2019年的税控480元，2019年做了 借：应交增值税-减免税额 480，但是实际并未减免，以后也不会减免了。一直挂账，请问老师现在怎么调整回呢？分录怎么做。
同学你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费一应增一减免税款 借，利润 分配一未分配利润 贷，以前年度损益调整；
249楼
2023-07-04 17:35:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 2.20 发表的提问：
水利基金减免的时候会计分录是怎么做的 还有是不是如果减免就不计提了？
您好！你可以不用计提的，
250楼
2023-07-05 16:44:35
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2.20：回复宋生老师 老师，那我之前计提了，然后我要怎么做，
2023-07-05 17:00:50
宋生老师：回复2.20您好！计提了的，结转到营业外收入。
2023-07-05 17:22:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 繁荣的小蚂蚁 发表的提问：
老师，小规模企业未达起征点减免税费的会计分录怎么做？
你好， 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
251楼
2023-07-05 17:13:28
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繁荣的小蚂蚁：回复紫藤老师 为啥昨天我们有个同行说不能做成营业外收入？说是做成营业外收入就增加收入了，要多扣税
2023-07-05 17:35:49
紫藤老师：回复繁荣的小蚂蚁可以的，借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入
2023-07-05 18:01:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
老师您好，社保单位金额减免如何做会计分录？
你好 之前你们缴纳了吗？ 做计提和缴纳分录没
252楼
2023-07-05 17:35:59
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Jai Ho：回复meizi老师 都没有的
2023-07-05 18:02:39
meizi老师：回复Jai Ho你好 没有的话 就是减免单位养老失业工伤的 不做账 。 你就把医疗和生育单位部分做计提 和缴纳个人单位部分就行了
2023-07-05 18:30:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 海月月 发表的提问：
企业所得税减免这块会计分录体现出来吗，怎么分录
您好，一般不体现出来的。
253楼
2023-07-06 16:33:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小杰 发表的提问：
初次购买税盘，全额减免税费的分录怎么做？
借管理费用贷现金 借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
254楼
2023-07-06 17:00:04
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小杰：回复郭老师 交税的时候怎么做呢？
2023-07-06 17:15:14
小杰：回复郭老师 完整分录怎么做呢？
2023-07-06 17:30:29
郭老师：回复小杰你好，一般纳税人还是小规模的
2023-07-06 17:46:45
小杰：回复郭老师 个体户
2023-07-06 18:11:51
郭老师：回复小杰借应交税费贷银存
2023-07-06 18:32:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 独特的牛排 发表的提问：
老师，小规模纳税人水利基金减免分录怎么写，我先计提了，减免怎么做？
如果不用交就不用计提 直接红冲了计提 如果 是符合减免的 借应交税费 贷营业外收入
255楼
2023-07-06 17:20:11
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独特的牛排：回复玲老师 老师，一般纳税人购买税控服务费分录：借：管理费用280 贷：库存现金 减免：借：应交税费~应交增值税~减免税金 贷：营业外收入 老师，我写的对不对？
2023-07-06 17:32:01
玲老师：回复独特的牛排对的 不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-07-06 17:42:08
独特的牛排：回复玲老师 可是有的人说减免时：贷：管理费用
2023-07-06 17:56:16
玲老师：回复独特的牛排对的 我看错了 现在是贷管理费用
2023-07-06 18:17:14
玲老师：回复独特的牛排购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数 你按我这个分录 做就对的
2023-07-06 18:31:16
玲老师：回复独特的牛排你前面的是老的做法 后面出台了增值税处理22号文件有新的规定是冲管理费用 你就按我们写的分录 做就对了
2023-07-06 18:54:12
独特的牛排：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 19:16:40
玲老师：回复独特的牛排不客气的！ 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-07-06 19:45:17
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