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减免税额会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 沅沅 发表的提问：
这个图里面的免税税额和减征额怎么做分录呢？实际是免税是1401.22
你好不需要做分录的。
271楼
2023-07-12 17:11:19
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郭老师：回复沅沅这个是税率的差异，忽略就可以。
2023-07-12 17:23:37
沅沅：回复郭老师 嗯，之前的代理记账公司做的时候是做应交税费应交增值税，贷营业外收入，政府补助，她一直这样做的，那我接下来是做还是不做，因为她已经报了1季度的税了，是财务报表需要我做出来
2023-07-12 17:50:09
郭老师：回复沅沅安你账上的来就可以，税率有差异的，忽略就行。
2023-07-12 18:10:44
郭老师：回复沅沅因为系统出不来，1%的 只能是3%。
2023-07-12 18:22:54
沅沅：回复郭老师 那就是做实际的1401.22，还是做应交税费应交增值税1401.22，贷营业外收入就可以，那个减征额846.04就不做分录
2023-07-12 18:33:23
郭老师：回复沅沅你好看，你发票上的，按发票上的金额税额做
2023-07-12 18:59:35
沅沅：回复郭老师 老师，这个怎么做分录？公司发工资啥都是通过张二平，先转给他，他再给其他人发，
2023-07-12 19:15:56
郭老师：回复沅沅借其他应收款贷，银行存款，借应付职工薪酬贷其他应付款。
2023-07-12 19:35:14
郭老师：回复沅沅贷其他应收款写错了。
2023-07-12 20:00:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
老师，增值税加计抵减时，怎么做会计分录，实际抵减时做会计分录还是加计时做会计分录
计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷增值应交税费增值税加计扣除。
272楼
2023-07-12 17:32:59
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海阔天空：回复郭老师 老师，那年底了还用把进项税和销项税转到应交税费未交增值税吗？
2023-07-12 18:04:47
郭老师：回复海阔天空你好，结转到转出未交增值税。
2023-07-12 18:30:58
海阔天空：回复郭老师 老师，需要把进项税余额和销项税余额全部结转吗？
2023-07-12 18:58:21
郭老师：回复海阔天空你好，对的是的，可以这么做的。
2023-07-12 19:17:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 扇动的翅膀 发表的提问：
减免50％印花税计提时如何做分录？减免时如何做分录？
你好，印花税不需要计提，按实际缴纳金额做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
273楼
2023-07-16 18:25:32
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扇动的翅膀：回复邹老师 公司以前会计都计提，本月计提，下月交纳
2023-07-16 18:47:01
扇动的翅膀：回复邹老师
2023-07-16 19:06:47
扇动的翅膀：回复邹老师 我上面1.2.做的对吗？
2023-07-16 19:21:06
邹老师：回复扇动的翅膀你好，不对，印花税不需要计提，按实际缴纳金额做这个分录 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款
2023-07-16 19:45:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 贝儿 发表的提问：
老师你好，我是新手，就是小规模减免税款会计分录怎么做账？7月13日开票金额是120840，
你好，120840乘以3%按这个来。
274楼
2023-07-16 18:34:00
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贝儿：回复郭老师 免税的，怎么做分录啊
2023-07-16 18:45:43
郭老师：回复贝儿借银行存款贷主营业务收入120840。
2023-07-16 19:07:05
贝儿：回复郭老师 如果车辆是租来的，是不是要一分租赁合同，后续怎么入账
2023-07-16 19:31:21
郭老师：回复贝儿你好，对的是的，而且得给你们开租赁发票。
2023-07-16 19:44:33
郭老师：回复贝儿你们单位需要支付租赁费。
2023-07-16 20:11:13
郭老师：回复贝儿后续发生的是什么业务的。
2023-07-16 20:29:46
贝儿：回复郭老师 运输业务，因为是新手不怎么懂，如果这个车辆是个人的呢？也要去代开发票是吧，后续就是租赁费要分摊到每个月吧，因为这个车辆是别人给老板用的，估计也不要费用，那怎么操作呢？
2023-07-16 20:45:41
郭老师：回复贝儿涛哥，个人去税务局给你们代开发票的。
2023-07-16 21:15:09
郭老师：回复贝儿你好，个人去税务局给你们代开发票的 老板用在哪里的？他是上下班的吗？
2023-07-16 21:40:36
贝儿：回复郭老师 老板自己还有另外一家公司，这个就是工地上运输渣土什么的
2023-07-16 22:02:44
郭老师：回复贝儿你好，那这个车是用在哪个企业的？
2023-07-16 22:29:49
贝儿：回复郭老师 舟山市明进基础工程有限公司
2023-07-16 22:48:37
郭老师：回复贝儿你好，我不是这个意思的，你不是还有一个企业是渣土运输吗？是用在渣土运输还是你现在的这个企业？
2023-07-16 23:11:58
贝儿：回复郭老师 渣土运输，别的业务如果要用也会用吧
2023-07-16 23:35:34
郭老师：回复贝儿你好，可以的，嗯，那你开发票的时候开给渣土运输公司，这个做的运输成本里面，但是前提是你租赁的车得是运输车才行。就像小轿车的这个不合理啊。
2023-07-17 00:04:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
残保金符合减免政策，不用交。还用做计提的分录吗？减免的部分怎么做分录？
您好！不用交你就不用提了。
275楼
2023-07-16 18:51:40
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 杨静 发表的提问：
开票软件服务费怎么做分录可以全额减免怎么做分录呢
你好，购入的借管理费用贷银存，全额抵扣借应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用负数
276楼
2023-07-16 19:01:25
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 双双 发表的提问：
季度企业所得税的会计分录怎么做？尤其是现在有减免的状态
借:所得税费用 贷:应交税费应交企业所得税
277楼
2023-07-16 19:17:59
全部回复
双双：回复东老师 现在不是有减免吗？减免数据不需要录入吗
2023-07-16 19:35:22
东老师：回复双双按照减免后的金额做账就行了
2023-07-16 19:55:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Darongrong 发表的提问：
本月做账应交税费这个科目时，既有上月的留底税额又有税控盘减免税额！会计分录该怎样做呢
你好 这个月需要交税的吗
278楼
2023-07-17 16:26:51
全部回复
Darongrong：回复郭老师 我用这两项抵就不用交
2023-07-17 16:54:21
郭老师：回复Darongrong借应交税费应交增值税减免税款借管理费用负数 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 应交税费应交增值税减免税款 之前留底在转出未交增值税借方的话正好余额0
2023-07-17 17:16:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ L. 发表的提问：
社会团体增值税减免税收入会计分录如何做？
借 应交税费——应交增值税(减免税额) 贷 营业外收入
279楼
2023-07-17 16:37:14
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
280楼
2023-07-17 16:42:36
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 文静的音响 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人的企业所得税减免部分怎么做会计分录
你好，按照实际应该缴纳的计提，所以不需要减免部分还要做分录的，多计提的可以负数冲红即可
281楼
2023-07-17 17:11:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 白羊 发表的提问：
在缴纳的时候就直接减免那部分城镇土地使用税的金额做什么会计分录
安减免之后的计提就可以
282楼
2023-07-18 16:04:47
全部回复
白羊：回复郭老师 但是之前几个月没有备案都是按减免前做的账，这才备案，然后怎么做
2023-07-18 16:32:39
郭老师：回复白羊可以红冲多计提的
2023-07-18 16:56:56
白羊：回复郭老师 好的
2023-07-18 17:09:38
郭老师：回复白羊不用客气的，
2023-07-18 17:22:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
减免税的会计分录是什么
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
283楼
2023-07-18 16:11:07
全部回复
岁禾：回复蒋飞老师 以前做的会计分录是 借银行 贷主营业务收入 贷应交税费–增值税–销项税 现在发生了减免 借应交增值税没有明细科目吗？
2023-07-18 16:26:59
蒋飞老师：回复岁禾借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
2023-07-18 16:39:41
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
减免企业社会保险费怎么做分录？
借：银行存款 贷：营业外收入
284楼
2023-07-18 16:40:03
全部回复
啷里个兰：回复轶尘老师 是系统里直接减免的
2023-07-18 16:57:14
轶尘老师：回复啷里个兰计提的时候计入其他应付 减免的时候转让营业外收入
2023-07-18 17:13:26
啷里个兰：回复轶尘老师 那可以计提的时候直接不计提减免部分吗？
2023-07-18 17:41:03
轶尘老师：回复啷里个兰计提表面企业已经履行了社保缴纳的义务 所以要全额计提
2023-07-18 18:04:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 香蕉学姐 发表的提问：
老师，进项加计抵减税额，怎么做会计分录这个月申报时有加计抵减的，但是不知道分录怎么做
你好，计提借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入 抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。
285楼
2023-07-18 17:08:59
全部回复
香蕉学姐：回复郭老师 好的谢谢
2023-07-18 17:37:52
郭老师：回复香蕉学姐不用客气 工作愉快
2023-07-18 17:54:12
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