首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
职工薪酬分配表会计分录
分享
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 糯米俞 发表的提问：
为何资产负债表年初数应付职工薪酬有12000。18年12月份计提年终奖金12000，后来没发在1月份帐做借应付职工薪酬 贷利润分配未分配利润了
你好，应该走以前年度损益调整科
151楼
2023-05-04 19:09:21
全部回复
糯米俞：回复克江老师 我是小规模纳税人没有损益调整科目
2023-05-04 19:32:17
克江老师：回复糯米俞你好，没有这个科目，就直接调未分配利润，你是对的
2023-05-04 19:48:22
糯米俞：回复克江老师 资产负债表里应付职工薪酬期初余额12000一直在的吗？
2023-05-04 20:09:28
克江老师：回复糯米俞是的，除非反结账到12月
2023-05-04 20:29:52
糯米俞：回复克江老师 那这个没关系吧
2023-05-04 20:54:59
克江老师：回复糯米俞期初数，反结账到l12月，更正后才不过渡到下
2023-05-04 21:24:10
糯米俞：回复克江老师 反结帐到12月，老师是18年12月吗
2023-05-04 21:48:42
克江老师：回复糯米俞是的，反结帐到12月，修改后就没有期初余额了，但是19年期初重算才行
2023-05-04 22:13:17
糯米俞：回复克江老师 那反结转后，跟原来上报的报表不一样了呢
2023-05-04 22:29:23
克江老师：回复糯米俞不一样，就不一样了。目的就是消除12000，不该也行。没有2全齐美
2023-05-04 22:53:00
糯米俞：回复克江老师 好的，谢谢！
2023-05-04 23:07:55
克江老师：回复糯米俞希望回复对你有帮助，希望好评
2023-05-04 23:21:03
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 娜写年华 发表的提问：
17年有一笔会计分录错了，怎么调整。计提工资 借：管理费用。贷：应付职工薪酬，发放的时候做成 借：应付职工薪酬。贷：应付职工薪酬了
调整一下，借应付职工薪酬 贷银行存款
152楼
2023-05-04 19:24:25
全部回复
娜写年华：回复马老师 老师，这是17年的账，18年底可以调整吗，不用记以前年度损益吗
2023-05-04 19:37:06
马老师：回复娜写年华你这个又不牵扯损益类科目，不用以前年度损益调整
2023-05-04 20:05:22
娜写年华：回复马老师 好的，知道了
2023-05-04 20:32:27
马老师：回复娜写年华不客气，麻烦给老师五星好评谢谢
2023-05-04 20:44:17
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 欧阳光利 发表的提问：
老师，请问职工薪酬的分录怎么做，求指教
您好，发放工资时， 借：应付职工薪酬 78803 贷：其他应付款 27045.56 贷：银行存款 51757.44
153楼
2023-05-04 19:35:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
这是审计调整的分录 借方：利润分配-未分配利润 贷方：应付职工薪酬，月末怎么样结转？
如果支付，借：应付职工薪酬贷：银行存款，如果不支付不用做
154楼
2023-05-07 20:54:40
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 感动的唇彩 发表的提问：
老师，我想问一下，做6月的会计分录时：发工资时：应付职工薪酬：11200，库存现金：11200，计提工资时：管理费用11200 应付职工薪酬：11200，现在做7月份的会计分录：提工资时：管理费用：16500 应付职工薪酬：16500，付工资时：应付职工薪酬：11200 库存现金：11200 ， 这样的话，本期应付职工薪酬期末 会有余额，这样可以吗？
你好！那就是有未发放的，最好是转到其他应付款里边，不要在应付职工薪酬科目下有余额
155楼
2023-05-07 21:13:11
全部回复
感动的唇彩：回复晓海老师 都发了，只是这个月涨工资了，计提的工资涨到了16500，可是发上个月工资时时11200， 这样才产生的余额
2023-05-07 21:38:23
晓海老师：回复感动的唇彩那就有余额下月冲平，你们工资分录有问题。
2023-05-07 21:49:30
感动的唇彩：回复晓海老师 下月会实发16500，只是这个月的会计分录会有余额。 那要怎么做会计分录呢？
2023-05-07 22:01:26
晓海老师：回复感动的唇彩你们分录本身有问题，应该是7月计提当月的8月发放，9月发放8月的，这样正常的余额应该是下月发放的数。
2023-05-07 22:15:47
感动的唇彩：回复晓海老师 我现在做的是7月份的会计分录：计提的是七月份的，发的是六月份的，7七月份涨工资了，计提的是16500，实发六月是11200，，这样错了吗？不然应该怎样写会计分录呢？
2023-05-07 22:30:39
晓海老师：回复感动的唇彩6月分计提的工资呢？余额在哪里？
2023-05-07 22:41:09
感动的唇彩：回复晓海老师 6月份计提6月份是11200，实发5月份是11200，都是11200，所以没有余额 但是这个月的应付职工薪酬这一项，借：11200 贷：16500 这样的明细账里面，期末就有余额，之前都是借11200，贷11200，期末就是0了
2023-05-07 22:51:24
晓海老师：回复感动的唇彩你没明白，从头开始就有问题。期末应该有余额，除非你们是当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-05-07 23:10:26
感动的唇彩：回复晓海老师 那老师你不是说：不要在应付职工薪酬科目下有余额 吗？
2023-05-07 23:28:30
晓海老师：回复感动的唇彩当月计提当月发放，或先发放后计提才会没有余额。
2023-05-07 23:42:37
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中的职工薪酬指什么数，是应付职工薪酬总科目的累计数，包含工资保险等的合计数吗？
当年实际发放的职工薪酬
156楼
2023-05-07 21:24:51
全部回复
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
工程应付职工薪酬114000元,应交税费5000元会计分录
借：应付职工薪酬 借：应交税费 贷：贷：库存现金 贷：库存现金
157楼
2023-05-07 21:35:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Mandy 发表的提问：
填经济普查表，有一项要填应付职工薪酬（本年贷方累计发生额），之前做帐时，1-3月份是没有提计工资，直接当月做帐分录成：借：管理费用-职工薪酬，贷：现金4-12月份是先计提，计提分录：借管理费用-职工薪酬，贷：应付职工薪酬-工资，发工资时是：借：应付职工薪酬-工资，贷：现金那么，要填的应付职工薪酬应该是：科目余额表里应付职工薪酬（本年贷方累计）+管理费用-职工薪酬的（1-3月份的本年贷方累计）是这样吗?
你好！ 取管理费用-工资借方累计金额就可以了
158楼
2023-05-08 18:45:00
全部回复
Mandy：回复蒋飞老师 哦，那么管理费用-工资也要单独打印提交一份吗？
2023-05-08 19:13:00
蒋飞老师：回复Mandy你好！ 不用的，把数据填写上就可以了
2023-05-08 19:23:05
Mandy：回复蒋飞老师 好的 谢谢
2023-05-08 19:41:45
蒋飞老师：回复Mandy您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-05-08 19:57:33
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 缓冲99.9％ 发表的提问：
老师，代扣应由 个人 负担的社会保险费的会计分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:其他应付款 代扣 单位 应负担的分录是 借:应付职工薪酬-基本工资 贷:应付职工薪酬-社会保险费 对吗？
你好，个人负担的社保分录是对的。 单位负担的社保分录是借：管理费用 贷：应付职工薪酬~社保
159楼
2023-05-08 18:52:56
全部回复
缓冲99.9％：回复安与逸老师 代扣哦
2023-05-08 19:22:52
安与逸老师：回复缓冲99.9％是的，代扣单位负担的分录是这样的。
2023-05-08 19:47:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ID 发表的提问：
汇算清缴调减了工资，分录如下：借：利润分配—未分配利润，贷：应付职工薪酬，对吗？
你好，调减工资应当是相反分录才是的
160楼
2023-05-08 19:06:41
全部回复
ID：回复邹老师 去年汇算清缴的时候多调了4700，今年汇算清缴又调减了4700，是要做相反分录吗？
2023-05-08 19:36:51
邹老师：回复ID你好，最终有补交或退回企业所得税？
2023-05-08 19:53:47
ID：回复邹老师 最终补交了，但不是调整工资补交的，是超过了小企业所得税优惠标准产生的
2023-05-08 20:22:53
邹老师：回复ID你好，不需要针对工资做分录，只需要针对补交的企业所得税做分录
2023-05-08 20:43:13
ID：回复邹老师 如果相反分录，应付职工薪酬的余额就多了4700，和上月末计提数不一致了
2023-05-08 21:10:16
邹老师：回复ID你好，多了就冲销计提，少了就补计提
2023-05-08 21:25:30
ID：回复邹老师 怎么做分录呢？
2023-05-08 21:45:22
邹老师：回复ID借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整等科目
2023-05-08 22:03:00
ID：回复邹老师 补个计提就可以了是吗？当时这个钱也已经发放了
2023-05-08 22:24:40
邹老师：回复ID你好，少了就补计提，这样应付职工薪酬才不会出现借方余额的
2023-05-08 22:36:04
ID：回复邹老师 老师，麻烦你看下图片
2023-05-08 22:55:10
邹老师：回复ID你好，还有什么疑问吗 如果是工资本身有出入，少计入了就补计提，多计入了就冲销 如果工资本身没有错误，只是税法规定需要做纳税调整，就只需要根据补交的所得税做分录，不需要对工资本身做调整
2023-05-08 23:15:18
ID：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-08 23:28:53
邹老师：回复ID不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-08 23:44:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户a6g8y4 发表的提问：
某企业2020年9月共发生职工薪酬费用150000元，其中基本生产车间生产工人薪酬100000元、基本车间管理人员薪酬10000元，供水车间薪酬15000元，行政管理部门薪酬20000元，销售部门薪酬5000元。该企业当月生产甲、乙两种产品，甲产品共200件、乙产品300件。甲产品生产工时记录显示的工人总生产工时为1500小时、乙产品工时记录显示的工人总生产工时为3500小时。 要求：选择适当的标准计算分配本月薪酬费用，编制薪酬费用分配表，并根据分配表分配当月薪酬费用。
你好，这里是按工时比例计算分配吗 
161楼
2023-05-08 19:13:46
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ tOnG-YiNg 发表的提问：
52.某企业2020年9月共发生职工薪酬费用150000元，其中基本生产车间生产工人薪酬100000元、基本车间管理人员薪酬10000元，供水车间薪酬15000元，行政管理部门薪酬20000元，销售部门薪酬5000元。该企业当月生产甲、乙两种产品，甲产品共200件、乙产品300件。甲产品生产工时记录显示的工人总生产工时为1500小时、乙产品工时记录显示的工人总生产工时为3500小时。 要求:选择适当的标准计算分配本月薪酬费用，编制薪酬费用分配表，并根据分配表分配当月薪酬费用、
分配率（100000+10000+15000）÷（1500+3500）＝25 借，生产成本，甲1500×25 生产成本，乙3500×25 管理费用20000 销售收入5000 贷，应付职工薪酬150000
162楼
2023-05-08 19:23:58
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 陈宇 发表的提问：
关于会计分录的问题，这个借应付职工薪酬、是不是表示计提的意思呢
你好，贷方时表示计提，借方表示发放的
163楼
2023-05-09 19:00:03
全部回复
陈宇：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-05-09 19:13:33
暖暖老师：回复陈宇不客气麻烦给于五星好评
2023-05-09 19:34:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 赵亦 发表的提问：
报销职工医疗费，分录怎么做？借应付职工薪酬贷库存现金。但一开始没计提应付职工薪酬会不平吧？
您好 借 管理费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 贷 库存现金
164楼
2023-05-09 19:08:36
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 生活天空 发表的提问：
这题会计分录为啥是借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款呢为啥要通过应付职工薪酬这个科目
准则规定的，需要通过应付职工薪酬，只有和职工相关都需要通过这个科目
165楼
2023-05-09 19:20:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料