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职工薪酬分配表会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 遇见就不在错过 发表的提问：
老师请问三八妇女节付给职工的福利费应该计入应付职工薪酬福利费，然后还要结转吗？麻烦老师列一下详细的会计分录，谢谢您！
你好，同学。 借 管理 费用 福利费 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 XXx存款等
121楼
2023-04-17 19:55:00
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遇见就不在错过：回复陈诗晗老师 好的老师，谢谢您！
2023-04-17 20:26:51
遇见就不在错过：回复陈诗晗老师 给会计事务所的评估费是不是应该也计入成本呢？
2023-04-17 20:51:38
陈诗晗老师：回复遇见就不在错过是的，可以计成本也可 以计管理费用。
2023-04-17 21:04:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 魁梧的凉面 发表的提问：
你好:请问公司买酒，老板常和员工一起吃饭喝掉，这个会计分录要通过应付职工薪酬科目吗？借福利费，贷应付职工薪酬？
是的，借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
122楼
2023-04-17 20:13:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户ibwub3 发表的提问：
结算本月应付职工薪酬，车间管理人员工资10000，厂部管理人员工资15000元，生产人员8000元。会计分录怎么写
你好 借：制造费用 管理费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 
123楼
2023-04-17 20:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尼莫 发表的提问：
员工离职支付的离职补偿金要怎么做会计分录呢？要经过应付职工薪酬科目吗？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-辞退福利 借；应付职工薪酬-辞退福利 贷；银行存款等科目
124楼
2023-04-18 19:01:16
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！退回社保费的会计分录怎么做？计提时走了应付职工薪酬。
冲减应付职工薪酬，然后冲减费用
125楼
2023-04-18 19:20:50
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孟祥海：回复辜老师 就是做与交社保费时一样只是红字分录？对吗？
2023-04-18 19:40:05
辜老师：回复孟祥海是的，你的理解是对的
2023-04-18 19:58:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sunny 发表的提问：
员工离职付了5000元离职补偿金 怎么写会计分录啊 还要走应付职工薪酬科目吗
你好！是的。借管理费用-离职补偿 贷应付职工薪酬。
126楼
2023-04-18 19:44:17
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sunny：回复宋生老师 然后 借 应付薪酬 贷 银存 是吧
2023-04-18 19:57:29
宋生老师：回复sunny你好！是的。支付的时候就是这样。
2023-04-18 20:13:18
sunny：回复宋生老师 谢谢老师
2023-04-18 20:37:26
宋生老师：回复sunny您好！不用客气的了。
2023-04-18 21:00:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Sherry513 发表的提问：
老师好，该处的会计分录老师能否帮忙写下，特别是最后一句话 税费的负担不作为职工薪酬该如何理解？谢谢
低于的部分按对方分配计入成本或者费用
127楼
2023-04-18 20:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 李晴子 发表的提问：
企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表中的职工薪酬指什么数，比如要填写4_6月份职工薪酬，是填的财务软件中应付职工薪酬贷方4-6月累计数吗
你好，是的饿，是第2季度的累计数字
128楼
2023-04-19 19:00:43
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李晴子：回复暖暖老师 贷方是一般是计提累计数，借方是实际支付的，应该填借方还是贷方
2023-04-19 19:27:34
暖暖老师：回复李晴子按照实际支付的额金额填写的
2023-04-19 19:45:35
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 独善其身 发表的提问：
我上个月职工社保未通过应付职工薪酬做会计分录，现在可以补录分录吗
可以，将上月凭证调整一下
129楼
2023-04-19 19:18:47
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独善其身：回复佟老师 借，应付职工薪酬社保，贷应付职工薪酬社保，老师对不对
2023-04-19 19:43:20
佟老师：回复独善其身你这个是企业负担的，还是个人负担的部分
2023-04-19 20:02:32
独善其身：回复佟老师 企业承担部分
2023-04-19 20:25:10
独善其身：回复佟老师 我直接进费用贷银行了，没有通过应付职工薪酬
2023-04-19 20:39:46
佟老师：回复独善其身要通过应付职工薪酬反映一下，不然工商年报取数不准确
2023-04-19 20:52:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小风 发表的提问：
欠薪保证金通过应付职工薪酬核算吗？会计分录怎么做？
你好，通过其他应收款核算的 借；其他应收款 贷；银行存款
130楼
2023-04-19 19:41:00
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小风：回复邹老师 那不是其他应收多了？这个不向职工收取是企业付的
2023-04-19 20:10:07
邹老师：回复小风你好，是支付给劳动保障部门，今后可以收回的
2023-04-19 20:30:29
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 遇见就不在错过 发表的提问：
老师请问三八妇女节付给职工的福利费应该计入应付职工薪酬福利费，然后还要结转吗？麻烦老师列一下详细的会计分录，谢谢您！
这个是跟工资一样的，没什么特别的
131楼
2023-04-19 19:47:39
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遇见就不在错过：回复朴老师 不需要结转到管理费用吗
2023-04-19 20:11:15
朴老师：回复遇见就不在错过你通过应付职工薪酬来做管理费用和制造费用都可以，都有的话就都做
2023-04-19 20:31:10
遇见就不在错过：回复朴老师 老师，能不能麻烦您写个具体的凭证呀
2023-04-19 20:50:44
遇见就不在错过：回复朴老师 不是应该还要结转吗？您说的我没懂
2023-04-19 21:09:25
朴老师：回复遇见就不在错过借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷现金/银行
2023-04-19 21:24:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
调整去年的应付工资的余额 （因为每月公司数都是计提的，当时计提的时候借方 管理费用工资 贷方 应付职工薪酬）本次调整要怎么做会计分录 调整这个科目 会影响到未分配利润这个科目吗？ 请老师说的详细点 谢谢老师
你好，是什么情况需要调整，多计提了还是？
132楼
2023-04-19 19:59:59
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仲夏蔷薇：回复邹老师 是去年多计提了 需要在本年将多的金额（应付工资余额）把他冲回
2023-04-19 20:29:16
邹老师：回复仲夏蔷薇借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整
2023-04-19 20:57:47
仲夏蔷薇：回复邹老师 那做了这个分录之后 还需要做其他分录吗？我觉得会影响利润 请老师说的详细一些 谢谢老师
2023-04-19 21:21:46
邹老师：回复仲夏蔷薇借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 不影响利润的
2023-04-19 21:37:09
仲夏蔷薇：回复邹老师 嗯！调整后 未分配利润就增加了 所以和今年利润科目没有关系了
2023-04-19 21:50:49
邹老师：回复仲夏蔷薇你好，只是影响未分配利润，不影响利润表数据的
2023-04-19 22:03:28
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 蜜糖* 发表的提问：
公司的职工薪酬和社保的相关会计分录是怎么做？怎么理解正确？
（一）计提职工薪酬（包括工资、社保公积金） 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等（区分员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） （二）发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保公积金（个人部分） （三）缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） 其他应付款——社保公积金（个人部分） 贷：银行存款
133楼
2023-04-24 19:07:59
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蜜糖*：回复岳老师 为什么有的是其他应收呢？
2023-04-24 19:30:57
岳老师：回复蜜糖*如果先扣下，再支付，就是“其他应付款”。如果先支付，后扣回，就是“其他应收款”。其实一样。
2023-04-24 19:45:17
蜜糖*：回复岳老师 那其他应收款的时候怎么做分录？
2023-04-24 19:56:59
岳老师：回复蜜糖*（一）计提职工薪酬（包括工资、社保公积金） 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等（区分员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） （二）缴纳社保 借：应付职工薪酬——社保公积金（单位部分） 其他应收款——社保公积金（个人部分） 贷：银行存款 （三）发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款——社保公积金（个人部分）
2023-04-24 20:21:24
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Ruby 发表的提问：
老师好 发放职工薪酬 如何填写会计分录 应该是会计负责填制 还是出纳填制？
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 这个是由会计填写记账凭证的。
134楼
2023-04-24 19:21:55
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 2.20 发表的提问：
收到全年劳务费2.4万，每月发2000元，如何做会计分录，如何在应付职工薪酬反映没有发的工资
应付职工薪酬的贷方就是没有发放的工资
135楼
2023-04-24 19:50:59
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