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职工薪酬分配表会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 未来可期6666 发表的提问：
计提工资分录对吗？借：管理费用――应付职工薪酬，贷：应付职工薪酬 同时，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款――应付工资 x×人
您好 计提工资 借 管理费用～工资 贷 应付职工薪酬～工资 发放工资 借 应付职工薪酬～工资 贷 银行存款
286楼
2023-07-11 16:58:00
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未来可期6666：回复bamboo老师 我是不是应该在应付职工薪∽工资下再说辅助核算xx人，要不然无法看出某个人的工资还有多少没领，小公司，不按月发放，工人都是没钱花了支以前的工资，并不是一发发一整月
2023-07-11 17:29:24
未来可期6666：回复bamboo老师 我4月都是按上边提问的分录做的，不改行吗？有什么影响
2023-07-11 17:57:36
bamboo老师：回复未来可期6666您那样写分录也可以 那您可以计提凭证后面附工资表 发放的后面附发放表
2023-07-11 18:23:15
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
员工的提成的会计分录是管理费用还是应付职工薪酬呢？？
您好， 计算提成时， 借：销售费用——员工销售提成 贷：应付职工薪酬——员工销售提成 发放提成时 借：应付职工薪酬——员工销售提成 （其他支付工资的相关科目） 贷：银行存款/现金
287楼
2023-07-11 17:24:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
老师，员工午餐等福利费属于职工薪酬吧？怎么做会计分录？
对的是的，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷银行。
288楼
2023-07-12 16:15:55
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 愛不随人愿＆只留有心人 发表的提问：
中秋买月饼的会计分录是：计提时：借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬支付时：借：应付职工薪酬 贷：银行存款
是的，这样的账务处理是对的，
289楼
2023-07-12 16:32:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晨光 发表的提问：
请问老师，因为之前有几个月是记账公司做的表，所以201912月报表累计金额有误。在汇算清缴的职工薪酬调整明细表上，账载金额是29000，实际发生额是25000，税收金额是25000元，直接填写在汇算清缴表报里面，报表自动得出调增费用4000元，账面上就不再做调整分录了。另外差错更正分录是不是：首先，补2019年少计提应付职工薪酬 借:利润分配未分配利润 1000贷：应付职工薪酬-职工工资1000元 把应付职工薪酬少计提的工资冲平，直接做分录在在4月份的凭证对吗？
你好，你们实际少发了4000。
290楼
2023-07-12 16:56:23
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晨光：回复郭老师 没有少发，是记账公司弄错了
2023-07-12 17:26:23
晨光：回复郭老师 我想请问一下错误的的数字是填在帐载金额上吗？还是帐载金额填正确的数字，4月份帐里调整
2023-07-12 17:43:57
郭老师：回复晨光计提了29000，实际发放也是29000吗？
2023-07-12 18:04:14
晨光：回复郭老师 实际发放是25000，错记成29000
2023-07-12 18:18:55
晨光：回复郭老师 请问汇算清缴张载金额是填写25000，还是29000
2023-07-12 18:33:00
郭老师：回复晨光填写的对帐载金额填写29000，实际金额和税收金额都是填写25000 然后你得做一个红冲多计提的分录。 你怎么还少计提了？
2023-07-12 18:52:19
晨光：回复郭老师 管理费用-应付职工薪酬是把上年度的工资也算进来一部分，所以多记了。应付职工薪酬科目借方是已付工资，贷方是计提工资，余额是未付工资，余额在贷方，小于未付工资，所以少计提了。
2023-07-12 19:19:27
郭老师：回复晨光那你们计提了24000的嘛？
2023-07-12 19:47:37
晨光：回复郭老师 是的
2023-07-12 19:57:57
郭老师：回复晨光那可以的，需要补计提1000
2023-07-12 20:21:38
晨光：回复郭老师 但是管理费应付职工薪酬29000中的4000元多记的工资对应科目是记在往来账户里，如果29000在汇算清缴报表里调整了，往来科目4000就一直在账面上挂着，处理不了，怎么办
2023-07-12 20:40:46
郭老师：回复晨光那个不是之前年度的吗 之前年度没有支付？
2023-07-12 20:52:01
晨光：回复郭老师 那是2018年计提工资时候记，借：管理费用应付职工薪酬 贷：其他应付款 ，在2019年发工资时候又计入借：管理费用应付职工薪酬 贷银行存款，所以汇算清缴帐载金额调整了，但是其他应付款的余额没法处理
2023-07-12 21:04:37
郭老师：回复晨光18年的已经抵扣了吗 发下去了吗
2023-07-12 21:14:39
晨光：回复郭老师 抵扣了，发了
2023-07-12 21:25:44
郭老师：回复晨光记，借：管理费用应付职工薪酬 贷：其他应付款 ，在2019年发工资时候又计入借：管理费用应付职工薪酬 贷银行存款， 这两个是一个业务的吗 是的话红冲一个借应付职工薪酬贷利润分配
2023-07-12 21:36:03
晨光：回复郭老师 红冲以后，帐载金额应该变小了，应该是29000减去红冲金额了，不应该是原来的29000了
2023-07-12 22:01:07
郭老师：回复晨光账载金额不变 你的管理费用定了 你红冲在20年
2023-07-12 22:29:54
晨光：回复郭老师 汇算清缴报表是调表不调帐，如果调账了不就两边调重复了吗？
2023-07-12 22:40:28
郭老师：回复晨光你有实际业务发票没有的，这种调表不调账 账上有问题的，需要调整账务处理。 你帐上有问题，还不调整，它不就一直是个错误吗？
2023-07-12 22:59:46
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 阿群 发表的提问：
师：这个分录没用职工薪酬，如果在算成本时怎样体现工资这些数据？
你好，这是交纳分录，应付职工薪酬应该是在计提分录里体现
291楼
2023-07-12 17:08:07
全部回复
阿群：回复晓海老师 老师：如果计提了，交时是 借：应付职工薪酬 贷银行存款 贷其他应收款 是这样的吗。麻烦老师说下，谢谢
2023-07-12 17:32:21
晓海老师：回复阿群你好，我们是兼职答题，老师看不到你的课件儿，你还原一下科目编码下的科目全名称
2023-07-12 17:53:16
阿群：回复晓海老师 老师：能看到图吧
2023-07-12 18:23:06
晓海老师：回复阿群你好，你找学习群的技术反映一下，看核对一下讲义内容
2023-07-12 18:50:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿群 发表的提问：
物语(460976439) 18:30:30 老师：这个分录没用职工薪酬，如果在算成本时怎样体现工资这些数据？
你好，没有看到你所提供的分录是什么
292楼
2023-07-12 17:32:59
全部回复
阿群：回复邹老师 物语(460976439) 18:30:30 老师：这个分录没用职工薪酬，如果在算成本时怎样体现工资这些数据？ 对职工薪酬关于成本的计算有点糊
2023-07-12 17:58:39
邹老师：回复阿群你好，这个是直接把公积金计入了管理费用通过银行支付了，而没有计提 个人建议是先计提然后再支付
2023-07-12 18:26:21
阿群：回复邹老师 邹老师：成本计算如果要用到职工薪酬的数据，是不是期间费用以外的职工薪酬才可以？关于成本与职工薪酬请教你要学哪个课程才能更好的掌握。谢谢。
2023-07-12 18:36:35
邹老师：回复阿群你好，与工资薪金有关的都需要计提 工资薪金可能计入生产成本，制造费用，销售费用或管理费用等
2023-07-12 19:00:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 1147420508 发表的提问：
计提工资和社保分录是否有错呢？为什么资产负债表的应付职工薪酬会有965.24元。
你好!你那个借管理费用-劳动保护费应该是1927.95而不是2800多
293楼
2023-07-16 18:24:23
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1147420508：回复宋生老师 计提当月社会保险费不是当月缴社保那个金额吗？1927.95元是企业承担的，不包含个人
2023-07-16 18:45:44
宋生老师：回复1147420508您好！是啊。那你就应该做1927，不应该做2800
2023-07-16 19:15:27
1147420508：回复宋生老师 社保计提公司承担部分就可以了，这次我全部计提就导致这样，谢谢，老师了。
2023-07-16 19:41:31
宋生老师：回复1147420508您好！不用客气的了。是的，因为你把个人部分的也计提了
2023-07-16 19:56:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
当月工资当月计提，某员工的当月支付了，会计分录是这样写吗？借：管理费用-应付职工薪酬贷：应付职工薪酬-员工工资借：应付职工薪酬-员工工资贷：银行存款
你好，是的，是这样做计提，支付分录
294楼
2023-07-16 18:54:11
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 消费时 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款 这个分录是季度申报工会经费的分录，返还的分录，还有消费的分录，应该怎么做呢
你好； 借银行存款贷其他应付款-工会经费； 支付 ：借 其他应付款-工会经费；贷银行存款
295楼
2023-07-16 19:02:52
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 红 妆 发表的提问：
能不能发下职工薪酬分录包括社保等等的
应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、非货币性福利、其它与获得职工提供的服务相关的支出 等应付职工薪酬项目进行明细核算。
296楼
2023-07-16 19:17:59
全部回复
清思老师
职称：初级会计师,经济师中级
4.94
解题: 0.01w
引用 @ 小会计 发表的提问：
老师，您好！ 咨询个问题，预算会计和财务会计下关于职工薪酬分录的区别？谢谢！！！
财记 记应付职工薪酬 预记 应该记行政支出或者事业支出
297楼
2023-07-17 16:46:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 王飞飞 发表的提问：
你好，老师，交个人所得税的职工薪酬会计分录如何计提？缴纳时如何写会计分录？谢谢
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
298楼
2023-07-17 17:01:52
全部回复
王飞飞：回复宋生老师 你好，老师，个人所得税不需要计提吗？直接做上缴的分录吗？
2023-07-17 17:17:59
宋生老师：回复王飞飞您好！有计提的啊。你看第三发放工资那里
2023-07-17 17:28:48
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 6 发表的提问：
补提同一年度工资。借管理费用_工资 贷应付职工薪酬吗。如果跨年了就是借利润分配_未分配利润 贷应付职工薪酬，对吗
是的，就是这样计提。
299楼
2023-07-17 17:06:53
全部回复
6：回复岳老师 如果我12月工资表没出来，我能不能计提工资，还是说等工资发放按实际发放金额借管理费用贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款 记在一张凭证上？
2023-07-17 17:23:53
岳老师：回复6应当按照属期做出工资表，次月发放。
2023-07-17 17:41:21
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 青苹果 发表的提问：
老师，我这个月计提了职工薪酬，分录，借管理费用等，贷应付职工薪酬，发生餐饮费我做了分录，借应付职工薪酬，职工福利费，贷现金，做钉子账的时候感觉不对，应付职工薪酬一个在借，一个在贷，
你好，要多做一笔转管理费用 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--职工福利
300楼
2023-07-17 17:11:58
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