紫藤老师：回复细心的彩虹应付职工薪酬账户期末月末一般有余额,且余额在贷方

细心的彩虹：回复紫藤老师 当月计提发放没余额，上月计提这个月发放就有余额，是不是这样理解？

紫藤老师：回复细心的彩虹对的，你的理解是正确的

梁焱：回复邹老师 那就直接计入生产成本。

邹老师：回复梁焱祝你工作顺利

李某某：回复笑笑老师 正确的会计分录的答案哇

笑笑老师：回复李某某借：应付职工薪酬 65000 　　 贷：库存现金 65000

李某某：回复笑笑老师 （5）用现金支付工人工资65 000元,编制的会计分录为：借：应付职工薪酬 6 500 　　贷：库存现金 6 500 根据本题资料完成下列问题： 第61题 第62题 第63题 第64题 第65题 65．5）、对业务（5）的更正方法正确的是（ ） A.借:应付职工薪酬 65 000贷:库存现金 65 000 B.借:库存现金 6 500贷:应付职工薪酬 6 500 C.借:应付职工薪酬58 500 贷:库存现金 58 500 D.直接划线登记 纠错 我的答案：A 参考答案：C

笑笑老师：回复李某某只是少记了，再补记少记的。

谢优秀很优秀：回复陈诗晗老师 售价如何得来的。为什么不用应付加工费来算。应交税费又是怎么算来的

陈诗晗老师：回复谢优秀很优秀D公司销售的丁材料75000×17%=12750，这是税

陈诗晗老师：回复谢优秀很优秀收回的委托加工物质的加工费3000+消费税7000 也就是增加委托加工物质10000

谢优秀很优秀：回复陈诗晗老师 我是问的为什么应交税费进项税额是510

陈诗晗老师：回复谢优秀很优秀你3000的加工费，不是510的进项，你说是多少

~~：回复maize老师 那我的实际支付比前面金额少，我可以把发票留到下次用吗？

maize老师：回复~~这个不一样你就挂往来贷其他应付款就可以

左手的温暖：回复辜老师 放在生产成本里，最终要进入到生产产品的成品里去吗？

辜老师：回复左手的温暖是的，你的理解是对的

琴琴：回复江老师 保险公司开了增值税专用发票 这个我们要怎么做 借管理费用 应交税费 进项 贷 应付职工薪酬

琴琴：回复江老师 用银行付款的 这个怎么做分录 借应付工资 贷银行存款

江老师：回复琴琴（1）公司为全体员工购买的人身意外伤害险，应属于集体福利，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 （2）为特殊工种职工支付的人身安全保险费不属于职工福利费性质，取得相关增值税专用发票等抵扣凭证，可以按规定抵扣进项税额。

备战中级：回复邹老师 是不是只能改应付金额了，因为老板工资表签过字了，如果可以有别的办法纠正最好了？

邹老师：回复备战中级你好，需要重新做工资表，然后找老板签字的

系统风控：回复遇见同学您好，如果是Q、Q群的问题，因Q、Q群的图片无法采集，请补充下图片，这样平台老师也可以更便利给您解答。

遇见：回复系统风控

系统风控：回复遇见是不是科目选错了呀，一般不会有其他这两个字的

系统风控：回复遇见没有其他应付职工薪酬这个科目，只有应付职工薪酬

遇见：回复系统风控 这个二级科目是别的会计做的 她六月做账是按这个其他应付职工薪酬做的 那她做错了我现在应该怎么办呀？以后怎么做呀？

系统风控：回复遇见以后不用这个科目就可以了，只用应付职工薪酬就可以 工资计提和发放的分录为1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金